根據預算績效管理要求，我局對部門整體支出進行了績效評價，現報告如下：

一、 部門（單位）基本情況

（一）部門職能職責 

1.組織貫徹執行國家財稅方針政策

擬訂和執行全縣財政政策、改革方案，指導全縣財政工作；分析預測宏觀經濟形勢，參與製定各項宏觀經濟政策；提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議；擬訂和執行縣與鄉政府與企業的分配政策，完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。

2.貫徹執行國家稅收法律、行政法規和稅收調整政策。

3.起草財政、財務、會計管理等辦法草案，製定和執行財政、財務、會計管理的製度及辦法，負責製定全縣統一開支標準和支出政策。

4.負責全縣各項財政收支。編製年度縣本級預決算草案 並組織執行；代編全縣財政收支預算，匯總全縣財政總決算；受縣人民政府委托，向縣人大報告縣本級預算、預算執行情況和財政總決算；負責審核批複部門（單位）的年度預決算，負責全縣財政預決算公開。

5.負責指導和監督鄉村兩級財務管理，各項財政涉農補

貼資金的管理和發放，加強各項涉農收費監管，組織實施農村綜合改革工作。

6.負責政府非稅收入管理。負責政府性基金管理，按規定管理行政事業性收費。管理財政票據。製定彩票管理的有關辦法，監管彩票市場，按規定管理彩票資金。

7.組織製定國庫管理製度、國庫集中收付製度，指導和監督縣本級國庫業務，負責國庫現金管理工作。

8.貫徹執行《政府采購法》，負責擬訂縣本級政府采購製度並監督管理。

9.負責開展對外經濟貿易交流和合作，參與招商引資工 作。按規定管理開發機構與外國政府的貨（贈）款。負責財政預算內行政、事業單位和社會團體的非貿易外匯管理。

10.貫徹執行有關國有資產監督管理法律，負責擬訂全 縣國有資產監管規章製度並督促實施。負責審核和匯總編製全縣國有資本經營預決算草案，擬訂國有資本經營預算的製度和辦法。負責縣本級企業國有資本收益，負責組織實施企業財務製度，按規定管理地方金融類企業國有資產，參與擬訂企業國有資產管理相關製度，負責納入監管企業的國有資產，按規定開展資產評估工作。

11.負責辦理和監督縣財政的經濟發展支出、縣級政府 性投資項目的財政撥款，參與擬訂縣級建設投資的有關政

策，組織實施基本建設財務製度，負責有關政府性補貼和專

項儲備資金財政管理工作。

12.會同有關部門管理縣級財政社會保障和就業及醫療衛生支出，組織實施社會保障資金（基金）的財務管理製度，

編製縣級社會保障預決算草案。

  13.貫徹執行政府內外債務管理的政策、製度和辦法，防範財政風險；負責統一管理縣政府債務，製定政府債務管

理製度，按規定管理政府融資；承擔財稅領域交流與合作的具體工作。

14.負責管理全縣的會計工作，監督和規範會計行為， 組織實施國家統一的會計製度，擬訂並組織實施全縣會計規章製度，指導和監督注冊會計師和會計師事務所的業務，指導和管理社會審計。

15.負責財政基本建設投資的項目的論證、評估，對項目工程預（結）算進行評審，監督項目資金使用情況。

16.負責縣本級財政信息工程網絡建設、管理、維護， 負責惠農補貼資金及民生資金的審核和信息化發放。

17.監督檢查財稅法規、政策的執行情況，反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策和建議，依法對財政違法行為作出處理處罰，並責令其限期整改。

18.負責縣域道路交通事故社會救助金的管理，依法組織對縣域範圍內道路交通事故中受害人進行社會救助。

19.製定落實財政科學研究計劃和全縣財政幹部教育規

劃，組織全縣財政幹部的培訓工作。 

20.負責財政宣傳工作，組織財稅信息的搜索、處理和

分析。

21.負責製定政府和社會資本合作製度，支持政府和社會資本合作項目建設，管控項目建設風險，負責政府購買服務管理工作。

22.負責本行業、領域的應急管理工作，對本行業、領域的安全生產工作實施監督管理。

23.完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

（二）機構設置情況

2022年末，我局內設股室 25個，所屬事業單位 12 個，內

設股室分別是辦公室、綜合計劃股（縣津補貼辦公室）、財務股、

稅政法規股、預算股、國庫股、行政股、政法股、教科股、

文化股、經濟建設股、自然資源和生態環境股、農業農村股、社會保障股、企業股、對外經濟貿易股、會計管理股、人事教育股、金融股、債務股、績效評價股、資產管理股、財政監督檢查股、行政審批服務股、采購股。

所屬事業單位分別是鄉鎮財政服務中心、財政事務中 心、國庫集中支付中心、財政投資評審中心、工資發放管理中心、農村綜合改革服務中心、財政信息網絡中心、道路交通事故社會救助基金管理中心、村帳代管中心、政府和社會資本合作管理中心、債務清收中心、中華會計函授學校衡山函授站。

 

 

（三）人員編製情況

2022 年末，我單位共有編製 215人，其中行政編製108

人，事業編製107個。年末實有在職人員 117人。

二、預算支出及績效情況

（一）部門預決算情況

1.部門預算情況

2022年年初預算安排收入1524.77萬元，其中一般公共財政撥款1524.77 萬元；2022年年初預算安排支出1524.77 萬元，其中：基本支出1415.77萬元，項目支出109.00萬元。

2.部門決算情況（含年中預算追加情況）

2022年決算總收入1819.82萬元，較預算增加295.05   萬元，總支出1877.58萬元，其中：基本支出1323.16萬元，占總支出的70％；項目支出554.42萬元，占總支出的30％。差異產生的主要原因是根據實際情況在財政大預算內撥付資金。

3.“三公"經費執行情況

2022年“三公"經費預算數27.4萬元，其中：因公出國（境）費0萬元，公務用車購置及運行維護費12萬元，公務接待費15.4萬元。“三公"經費決算數8.99萬元，其中：因公出國（境）費0萬元，公務用車運行維護費4.82萬元，公務接待費4.17萬元。

4.政府采購執行情況

2022年度政府采購支出164.63萬元，其中：貨物27.18元，工程20.64萬元，服務116.8萬元。

5.資產管理情況

2022年年末資產總額532.51萬元，負債總額14.65萬元，淨資產517.86萬元。截至2022年12月31日，固定資產賬麵原值1181.4萬元，在用資產439.17萬元，資產使用率37%。

（二）資金使用及績效情況

1.整體績效目標完成情況

（一）攻堅破難“擴財源”。2022年，在縣委、縣政府的高位推動下，在各級各部門的精誠協作下，全縣財政工作克服多重“超預期”衝擊，取得來之不易的成效。全年一般公共預算收入145023萬元，增長4.2%。地方一般公共預算收入109366萬元，首次突破10億元大關，增長31%，增速全市第一。其中，地方稅收63111萬元，增長10.8%；非稅收入46255萬元，增長74.2%。圓滿完成縣人大法定目標任務及省市考核任務。

（二）優化結構“穩運行”。2022年，全縣一般公共預算支出320592萬元，增長21.6%，其中農曆年關支出近70000萬元。財政支出優先滿足“三保”，按時足額發放幹部職工工資和離退休人員養老金，保障各預算單位基本運轉需要，提高鄉鎮公用經費標準，落實村社幹部政策性待遇。特別是，在農曆年關兌現了公職人員績效獎勵、車補鄉補等政策待遇，激勵了全縣幹部幹事信心。民生支出占財政總支出比重74.8%，教育、社保、衛健等重點支出分別增長32.8%、46.2%和4.3%。此外，疫情防控、科技創新、公共安全、城鄉社區等領域支出也實現大幅增長。

（三）有力有效“防風險”。搶抓政策窗口期，全力做實前期、對接申報，發行地方政府債券資金44200萬元（其中專項債券37200萬元，比上年增加10200萬元）。以開展違規舉債和虛假化債自查自糾和融資化債專項行動為抓手，加大隱性債務化解力度，截至2022年12月底，全縣三類債務總額594322萬元（其中隱性債務209407萬元，比上年底淨減12218萬元），預計綜合債務率退至200%以內，風險等級降至黃色風險提示區。

（四）注重績效“強管理”。健全結轉結餘資金清理長效機製，清理盤活資金23458萬元，統籌用於重點民生領域。嚴把政府投資項目評審關，全年評審項目451個，審核金額72800萬元，審減金額7300萬元，審減率10%。優化政府采購電子賣場，推進政府采購全流程信息公開，全縣145家單位全部開通，實現交易數6403筆，交易額21297萬元。完善惠民惠農“一卡通”發放機製，加強數據收集，實行動態管理，累計發放補貼52.6萬戶次，22192萬元民生資金直接到卡。

（五）係統調整“優隊伍”。在縣委對局班子成員及副科實職幹部調整之後，局黨組突出“任人唯賢、基層資曆和年輕幹部培養”用人導向，先後對係統人事進行兩次優化調整，涉及90餘人次，為曆次係統調整力度最大、人數最多、覆蓋麵最廣的一次。通過係統人事調整，局機關中層骨幹平均年齡從52歲降低至43歲，鄉鎮財政所負責人以80後、90後為主，係統隊伍煥發新活力、呈現新氣象。

2. 一般公共預算支出情況

（一）基本支出情況 基本支出係保障我局機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括用於在職和離退休人員基本工資、津貼補貼等人員經費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設 備購置等日常公用經費。2022年財政撥款基本支出1323.16萬元，占本年財政撥款支出1877.58萬元的70%。其中：人員經費1148.34萬元，占基本支出的87%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、基本養老保險繳費、基本醫療保險繳費、住房公積金、夥食補助費等；日常公用經費174.82萬元，占基本支出的13%，主要包括辦公費、印刷費、谘詢費、手續費等。

（二）項目支出情況 項目支出係局為完成財政財務管理工作而發生的支出，包括行政業務工作經費和全縣性的財政財務管理運行維護經費。業務工作經費支出主要用於部門預決算編製、財政投資評審、金融債務管理、非稅管理、政府采購、財政監督等方麵。財政財務管理運行維護經費支出主要用於國庫集中支付、財政網絡運行、非稅收入管理財政投資評審采購服務、財稅事業等全縣財政係統信息網絡建設維護以及工程項目評審等方麵。

2022年項目支出554.42萬元，比上年減少402.18萬元， 減少42%，主要是壓縮一般性支出及項目分類規範核算。

 

 

 

三、存在的問題及改進措施

在總結成績的同時，也清醒的看到，我縣財政運行中麵臨的“三重壓力”。一是經濟下行壓力。中央繼續完善減稅降費措施，將造成部分政策性減收，去年落實各項“減免退緩”稅費政策2億元以上，其中留抵退稅近9000萬元；房產市場短時內難以全麵複蘇，去年土地出讓金收入實質性減收2億元以上，契稅等房土關聯稅費大幅下降。二是財政運行壓力。一方麵，增收根基不牢。全縣骨幹稅源企業不多，2022年實打實納稅500萬元以上企業不到20家（其中工業企業僅3-4家），且部分行業稅收與規模明顯不匹配，特別是建築、房地產、成品油等重點領域還存在不小稅費漏洞，收入質量和效益不高，去年縣財政協稅資金達2億元以上。另一方麵，支出負擔加重。政策性增支、考核性配套、民生性剛需、發展類建設等剛性支出增大，加上沉重的曆史包袱需要消化，保財政平穩運行壓力空前之大。三是債務風險壓力。按中央十年化債方案要求，到2028年各地隱性債務要全麵清零，近年來，盡管各化債單位加大隱性債務化解力度，但總體進度慢、欠賬基數大，截至上年底，全縣係統內隱性債務超過21億元，滯後進度近4億元，後期化債任務極其繁重。

2023年主要工作舉措

（一）以實化財稅收入為主線，多措並舉穩增長。一是聚力收入組織。圍繞地方收入縣法定目標10.07億元（市奮鬥目標10.5億元）等主要收入目標，強化與稅務、自然資源等部門精誠協作，突出抓好重點稅種、重點稅源、重點項目等稅費征管和服務，實現主要收入首季“開門紅”（1-3月，完成地方一般公共預算收入40180萬元，剔除上年“7.18”專案非稅收入22000萬元基數，增長74.2%。其中地方稅收17829萬元，增長11.5%；非稅收入22351萬元，增長216.2%）；進一步規範跨區域經濟發展，做實地方財政收入；依法依規加強非稅收入征管，繼續抓好“7.18”專案後續資產處置及罰沒物資變現，確保全年地方收入“應收盡收、量質齊升”。加大欠繳土地出讓金清收力度，加快先農社區等項目土地掛牌出讓進度，力爭全年基金收入有實質性增長。同時，做大做強國有資產經營預算收入，推動與一般公共預算有機銜接。二是聚力爭資爭項。積極搶抓新增專項債等財力下沉機遇，聚力做實項目儲備，精準對接申報，力爭全年地方政府債券資金5億元以上。三是聚力“三資”盤活。加快國有礦山采礦權、經營權拍賣進度，收繳國有資源有償使用收入8000萬元以上；規範河道采砂經營權收益征收管理，力爭經營收入3000萬元以上。清理盤活全縣行政事業單位低效閑置資產，確保國有資產保值增值。繼續加大結轉結餘資金和財政往來資金清理力度，按政策規定收回統籌用於急需領域。

（二）以優化支出結構為抓手，突出重點穩保障。一是兜牢財政“三保”底線。堅持“三保”支出在預算編製和執行中的優先順序，按“兩增一減”原則對支出預算結構進行優化，騰出財力保“三保”等重點剛性支出。其中，人員類經費安排84313萬元，較上年增加6970萬元，增長9%；運轉類經費安排8550萬元，較上年增加89萬元，增長1.1%；各預算單位非生產性支出項目按湘政發〔2022〕14號文件要求進行壓減，壓減金額6258萬元，壓減率17.8%。二是加大重點領域保障。支持重大片區、重要產業、重點民生事業發展，企業發展專項資金、交通公路運輸事業費、文化旅遊業發展資金分別安排20000萬元、3500萬元、2000萬元，較上年分別增加5000萬元、500萬元、500萬元；教育、社保、衛健預算分別較上年增加5873萬元、5392萬元、2262萬元。三是推動財力下沉基層。進一步保障和提升鄉鎮運轉經費，村（社區）經費安排5092萬元，增長5.6%，村（社區）均支出標準達32萬元以上，鄉鎮人居環境整治、信訪維穩、綜合應急救援等專項經費增加到600餘萬元。

（三） 以強化債務管理為重點，防控結合穩運行。一方麵，防範財政運行風險。強化預算剛性約束，堅持“無預算不列支、有預算不超支”，壓減非重點、非剛性和低效益支出；建立健全一般性支出控製、“三公”經費管理、支出標準體係建設等方麵政策，努力降低行政運行成本，全麵提升資金使用績效，確保財政平穩運行。另一方麵，防範政府債務風險。強化係統債務“雙重監控”，按月監測到期債務還本付息情況，對風險隱患早發現、早報告、早處置；壓緊壓實各化債單位主體責任，在完成年度化債任務3.82億元的基礎上，力爭消化更多曆史欠賬；加大國有資產歸集盤活注入力度，做大做實做強平台公司資產，為平台公司規範發展、拓展融資渠道奠定堅實基礎。

（四）以深化改革創新為突破，精細管理穩增效。一是嚴把投資評審和政府采購關。嚴格執行《衡山縣政府投資建設項目工程變更管理辦法（暫行）》，加強政府投資變更管理，規範工程建設行為，嚴控項目標準和規模；加大對重點工程的服務力度，強化項目建設跟蹤和監督，切實讓建設資金用在“刀刃上”；繼續規範和齊備送審項目資料，逐步施行預算項目限時辦結製度。建設運行政府采購信息化平台，實行審批、備案一網通辦理；優化第三方機構詢價機製，提高政府采購資金使用績效。二是優化國庫集中收付管理。嚴格執行國庫集中收付製度，實行“兩個直達”；實行現金限額管理，最大限度減少財政資金在國庫外閑置；規範額度審批流程，各單位年度現金使用額度嚴格控製在年初預算安排公用經費的10%以內。三是推動鄉財縣管提質增效。加大鄉鎮財政管理和資金監管力度，清理整頓縣內設立的臨時賬戶、鄉鎮代管資金賬戶和村賬代管中心賬戶，進一步規範財政惠民惠農補貼資金發放管理。以鄉鎮及村級巡視、巡察、審計、財政監督檢查等反饋的鄉鎮財政管理及村級財務管理問題為導向，健全管理製度，築牢會計基礎，開展業務培訓，強化日常檢查監督，以製度防風險，以管理促績效。

（五）以內化黨的建設為統領，固本強基穩隊伍。一是加強作風建設。以市縣開展力戒“庸、懶、貪”激勵“闖、創、幹”優化幹部作風專項行動為引領，以係統人事調整為契機，在係統深入推進“係統作風建設年”行動，繼續開展“五比五爭”和“清廉機關、清廉中心（股室所）、清廉崗位、清廉家庭”等創建評選活動，打造服務機關、高效部門、廉政團隊。二是優化五項製度。堅持內強管理、外樹形象，優化係統日常管理製度、辦事內控製度、績效管理製度、述職評議製度、機關文化製度等五項製度，為創建“全國文明單位”創造良好軟硬條件。三是全力爭先創優。在國省市縣四個層級的考核評比中砥礪奮進、不斷超越，實現縣目標管理績效考核“確保優秀”、省真抓實幹督查激勵“力爭突破”、國省市先進單項工作“增量提質”，以實幹實效推動財政管理水平再上新台階。

118001-衡山縣財政局2022年度部門決算公開