118001-衡山縣財政局

附件一

2023年度部門整體支出績效評價基礎數據表

財政供養人員情況（人）	編製數		2023 年實際在職人數		控製率
	214		113		53%
經費控製情況（萬元）	2022 年決算數		2023 年預算數		2023 年決算數
三公經費:	8.99		9		4.11
1、公務用車購置和維護經費
其中：公車購置
公車運行維護	4.82		2		1.85
2、出國經費
3、公務接待	4.17		7		2.26
項目支出：	554.42		1013.1		811.74
1、業務工作經費	554.42		1013.1		811.74
2、運行維護經費
3、省級專項資金（每個專項一行）
……
公用經費	533.73		358.41		694.3
其中：辦公經費	68.9		349.41		43.9
水費、電費、差旅費	15.1				30.7
會議費、培訓費	27.8				2.87
政府采購金額	——		715		0
部門基本支出預算調整	——
樓堂館所控製情況 （2023 年完工項目）	批複規模（㎡）	實際規模（㎡）	規模控製率	預算投資 （萬元）	實際投資 （萬元）	投資概算控製率
厲行節約保障措施

說明："項目支出"需要填報基本支出以外的所有項目支出情況，"公用經費"填報基本支出中的一般商品和服務支出。

填表人：葛建紅  填報日期： 6.30  聯係電話：13786458596     單位負責人簽字：

附件二

2023年度部門整體支出績效自評表

預算部門、單位名稱			衡山縣財政局
年度預算申請 （萬元）			年初預算數	全年預算數	全年執行數	分值	執行率	自評得分
	年度資金總額		1560.88	2569.47	2421.89	10	94.26%	10
	按收入性質分：				按支出性質分：2421.89
	其中： 一般公共預算：2569.47				其中：基本支出：1610.15
	政府性基金撥款：				項目支出：811.74
	納入專戶管理的非稅收入撥款：
	其他資金：
年度總體目標	預期目標				實際完成情況
	為建設項目建設方案及預算進行評審，合理控製項目投資金額，節約財政資金並根據年度政府債務管理相關規定，確保債務工作順利完成；保證全縣財政應用平台預算管理一體化信息係統正常運轉；提高部門預決算編製及公開、單位財報、資產管理報表編製數據的準確性、安全性，保證年度預決算和財務報表、資產管理報表工作順利完成；提高衡山縣會計人員工作水平和會計職業道德修養，確保衡山縣會計人員繼續教育學習工作順利開展。				嚴把政府投資項目評審關，全年評審項目289個，送審金額132000萬元，審核金額114300萬元，審減金額17700萬元，審減率13.41%。優化政府采購電子賣場，推進政府采購全流程信息公開，全縣145家單位全部開通，實現交易數9723筆，交易額32981.04萬元。完善惠民惠農"一卡通"發放機製，加強數據收集，實行動態管理，累計發放補貼51萬戶次，21140萬元民生資金直接到卡。保障了全縣財政應用平台預算管理一體化信息係統正常運轉；順利完成了年度預決算和財務報表、資產管理報表工作；開展了支農、會計後續業務、預算業務、決算業務四次培訓，提高了衡山縣會計人員工作水平和會計職業道德修養，確保衡山縣會計人員繼續教育學習工作順利開展。
績效指標	一級指標	二級指標	三級指標	年度指標值	實際完成值	分值	自評得分	偏差原因分析 及改進措施
	產出指標 (40 分)	數量指標	政府投資項目評審、工程決算個數	≥200個	289	5	5
			預算管理一體化工作	實現預算單位數據的集中統一管理和上下貫通，保證預算管理規範安全高效。	基本達到預期指標	5	5
		質量指標	項目綜合審減率	≥9%	13.41%	10	9
		時效指標	加強監管	強化財政資金監管力度，提高財政監督檢查效果，加強單位內部控製，至少2次對重點項目開展檢查，為財政資金科學規範使用提供有力保障。	開展了預決算公開核查、會計信息質量檢查等。	5	5
			培訓質量考核	根據實際要求對符合培訓條件的人員展開培訓。	組織幹部參加網絡平台學習；采取"走出去""請進來"交流學習。	5	5
		成本指標	成本節約率	執行過程中是否有效節約實施成本	堅持厲行節約原則，達到預期目標。	10	10
	效益指標 （50 分）	經濟效益指標	實施成效	保證監督檢查過程客觀、公平和公正，確保檢查取得實效；科學開展績效 管理工作，確保績效評價結果有效利用。	紮實履行監督職能，確保績效評價工作取得實效。	10	9
			審減金額		17700	10	10
		社會效益指標	提高財政資源配置效率和使用效益	通過項目的實施，提高財政信息化水平，確保預算管理一體化改革順利推 進，促進財政經濟有序發展。	無通過預算管理一體化支付提高財政資金使用效率。	10	10
		生態效益指標	保護生態環境	鞏固汙染防治攻堅成果，提升生態環境質量。	達到預期目標	10	9
		可持續影響指標	確保基本民生投入隻增不減	保障衡山縣一般公共預算支出穩步增長，民生支出的占比逐年增長。	民生支出26.78億元，占比74%	10	10
	滿意度指標 （10 分）	服務對象滿意度指標	服務受眾滿意度達到95%	≥95%	96%	10	10
總分						100	97

填表人：葛建紅   填報日期：6.30          聯係電話：13786458596 單位負責人簽字：

附件三

2023年度項目支出績效自評表

項目支出名稱			網絡運行經費
主管部門	衡山縣財政局				實施單位
項目資金 （萬元）			年初預算數	全年預算數	全年執行數	分值	執行率	自評得分
	年度資金總額			121	121	10	100%	10
	其中：當年財政撥款			121	121
	上年結轉資金
	其他資金
年度總體目標	預期目標				實際完成情況
	信息網絡安全運行				目標完成
績效指標	一級指標	二級指 標	三級指標	年度 指標值	實際 完成值	分值	自評得分	偏差原因分析 及改進措施
	產出指標 (50 分)	數量指標	財政局互聯網、內網網絡信息終端安全維護	覆蓋所有財政網終端	全年解決各類故障100餘個，視頻會議保障20餘次	20	19
		質量指標	信息網絡安全運行	覆蓋所有財政信息安全運行	做好定期巡檢報告，保障財政各業務係統正常運行	10	10
		時效指標	財政信息發布及支付時效	符合財政信息發布及支付時效	符合財政信息發布及支付時效	10	10
		成本指標	財政局網絡信息終端安全維護成本	節約成本原則	嚴格按合同約定控製	10	10
	效益指標 （40 分）	經濟效益指標	提高財政工作效率	對係統維護，提高財政工作效率	保障財政各業務係統正常運行，提高財政工作效率	20	19
		社會效益指標	提升財政信息發布和支付及時性	通過信息及時發布，讓社會和群眾及時了解財政政策情況，加強社會監督，推進建立公開透明的現代財政製度	全年發布信息20餘篇，通過信息及時發布，讓社會和群眾及時了解財政政策情況，加強社會監督，推進建立公開透明的現代財政製度	10	9
		可持續 影響指標	通過維護，確保係統正常運行	財政資金科學配置，充分發揮效益	基本達到預期目標	10	9
	滿意度指標 （10 分）	服務對 象滿意度指標	對財政信息網絡係統滿意	≥95%	98%	10	10
總分						100	96

填表人：葛建紅   填報日期：6.30  聯係電話：13786458596    單位負責人簽字：

2023年度項目支出績效自評表

項目支出名稱			財稅事業費
主管部門	衡山縣財政局				實施單位
項目資金 （萬元）			年初預算數	全年預算數	全年執行數	分值	執行率	自評得分
	年度資金總額			300	245	10	82%	9
	其中：當年財政撥款			300	245
	上年結轉資金
	其他資金
年度總體目標	預期目標				實際完成情況
	全縣非稅收入達到目標要求				目標完成
績效指標	一級指標	二級指 標	三級指標	年度 指標值	實際 完成值	分值	自評得分	偏差原因分析 及改進措施
	產出指標 (50 分)	數量指標	全縣非稅收入	非稅收入的存量和增量	非稅收入6.41億元，增長1.78億元	20	19
		質量指標	達到政府目標要求	非稅收入較去年增長率	增長38.6%	10	10
		時效指標	按季度實行收入進度考核	1年內	完成考核	10	10
		成本指標	節約成本原則	節約成本原則	嚴格控製成本	10	10
	效益指標 （40 分）	經濟效益指標	增加政府財力，提高財政資源配置效率和使用效益	保障征收質量、為社會事業項目提供有效財力支持	全年全口徑非稅收入6.41億元	20	19
		社會效益指標	支持各項基礎設施建設和各項公共事業建設，提高理財水平、資金使用效率	≥95%	96%	10	9
		可持續 影響指標	通過非稅收入管理，規範資源調控分配，提高財政資金使用效率	強化財政收入的統一調度、充分發揮效益	完成收入預算目標	10	9
	滿意度指標 （10 分）	服務對 象滿意度指標	對非稅票據管理工作滿意度	≥95%	98%	10	10
總分						100	96

填表人：葛建紅   填報日期：6.30  聯係電話：13786458596    單位負責人簽字：

附件四

2023年度衡山縣財政局部門整體

支出績效自評報告

部門（單位）名稱：（蓋章）

2024年 6月30 日

衡山縣財政局2023年度部門

整體支出績效評價報告

根據《關於開展2023年度衡山縣財政預算整體支出績效評價工作的通知》（山財績〔2024〕91號）文件精神，我局領導班子高度重視，積極組織，按時完成了整體支出績效自評工作。現將2023年度部門整體支出績效自評情況報告如下：

一、 部門（單位）基本情況

（一）部門職能職責

1.組織貫徹執行國家財稅方針政策

擬訂和執行全縣財政政策、改革方案，指導全縣財政工作；分析預測宏觀經濟形勢，參與製定各項宏觀經濟政策；提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議；擬訂和執行縣與鄉政府與企業的分配政策，完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。

2.貫徹執行國家稅收法律、行政法規和稅收調整政策。

3.起草財政、財務、會計管理等辦法草案，製定和執行財政、財務、會計管理的製度及辦法，負責製定全縣統一開支標準和支出政策。

4.負責全縣各項財政收支。編製年度縣本級預決算草案 並組織執行；代編全縣財政收支預算，匯總全縣財政總決算；受縣人民政府委托，向縣人大報告縣本級預算、預算執行情況和財政總決算；負責審核批複部門（單位）的年度預決算，負責全縣財政預決算公開。

5.負責指導和監督鄉村兩級財務管理，各項財政涉農補

貼資金的管理和發放，加強各項涉農收費監管，組織實施農村綜合改革工作。

6.負責政府非稅收入管理。負責政府性基金管理，按規定管理行政事業性收費。管理財政票據。製定彩票管理的有關辦法，監管彩票市場，按規定管理彩票資金。

7.組織製定國庫管理製度、國庫集中收付製度，指導和監督縣本級國庫業務，負責國庫現金管理工作。

8.貫徹執行《政府采購法》，負責擬訂縣本級政府采購製度並監督管理。

9.負責開展對外經濟貿易交流和合作，參與招商引資工 作。按規定管理開發機構與外國政府的貨（贈）款。負責財政預算內行政、事業單位和社會團體的非貿易外匯管理。

10.貫徹執行有關國有資產監督管理法律，負責擬訂全 縣國有資產監管規章製度並督促實施。負責審核和匯總編製全縣國有資本經營預決算草案，擬訂國有資本經營預算的製度和辦法。負責縣本級企業國有資本收益，負責組織實施企業財務製度，按規定管理地方金融類企業國有資產，參與擬訂企業國有資產管理相關製度，負責納入監管企業的國有資產，按規定開展資產評估工作。

11.負責辦理和監督縣財政的經濟發展支出、縣級政府 性投資項目的財政撥款，參與擬訂縣級建設投資的有關政

策，組織實施基本建設財務製度，負責有關政府性補貼和專

項儲備資金財政管理工作。

12.會同有關部門管理縣級財政社會保障和就業及醫療衛生支出，組織實施社會保障資金（基金）的財務管理製度，

編製縣級社會保障預決算草案。

 13.貫徹執行政府內外債務管理的政策、製度和辦法，防範財政風險；負責統一管理縣政府債務，製定政府債務管

理製度，按規定管理政府融資；承擔財稅領域交流與合作的具體工作。

14.負責管理全縣的會計工作，監督和規範會計行為， 組織實施國家統一的會計製度，擬訂並組織實施全縣會計規章製度，指導和監督注冊會計師和會計師事務所的業務，指導和管理社會審計。

15.負責財政基本建設投資的項目的論證、評估，對項目工程預（結）算進行評審，監督項目資金使用情況。

16.負責縣本級財政信息工程網絡建設、管理、維護， 負責惠農補貼資金及民生資金的審核和信息化發放。

17.監督檢查財稅法規、政策的執行情況，反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策和建議，依法對財政違法行為作出處理處罰，並責令其限期整改。

18.負責縣域道路交通事故社會救助金的管理，依法組織對縣域範圍內道路交通事故中受害人進行社會救助。

19.製定落實財政科學研究計劃和全縣財政幹部教育規

劃，組織全縣財政幹部的培訓工作。

20.負責財政宣傳工作，組織財稅信息的搜索、處理和

分析。

21.負責製定政府和社會資本合作製度，支持政府和社會資本合作項目建設，管控項目建設風險，負責政府購買服務管理工作。

22.負責本行業、領域的應急管理工作，對本行業、領域的安全生產工作實施監督管理。

23.完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

（二）機構設置情況

2022年末，我局內設股室 25個，所屬事業單位 12 個，內

設股室分別是辦公室、綜合計劃股（縣津補貼辦公室）、財務股、

稅政法規股、預算股、國庫股、行政股、政法股、教科股、

文化股、經濟建設股、自然資源和生態環境股、農業農村股、社會保障股、企業股、對外經濟貿易股、會計管理股、人事教育股、金融股、債務股、績效評價股、資產管理股、財政監督檢查股、行政審批服務股、采購股。

所屬事業單位分別是鄉鎮財政服務中心、財政事務中 心、國庫集中支付中心、財政投資評審中心、工資發放管理中心、農村綜合改革服務中心、財政信息網絡中心、道路交通事故社會救助基金管理中心、村帳代管中心、政府和社會資本合作管理中心、債務清收中心、中華會計函授學校衡山函授站。

我局2023年部門決算匯總公開單位隻有局機關本級。

（三）人員編製及車輛情況

2023 年末，我單位共有編製 214人，其中行政編製108

人，事業編製106個。年末實有在職人員 113人。公務用車兩台。

二、預算支出及績效情況

（一）部門預決算情況

1.部門預算情況

2023年年初預算安排收入1560.88萬元，其中一般公共財政撥款1560.88萬元；2023年年初預算安排支出1560.88 萬元，其中：基本支出1560.88萬元。

2.部門決算情況（含年中預算追加情況）

2023年決算總收入2425.3萬元，較預算增加864.4萬元，總支出2421.89萬元，其中：基本支出1610.15萬元，占總支出的66％；項目支出811.74萬元，占總支出的34％。差異產生的主要原因是根據實際情況在財政大預算內安排預算資金。

3."三公"經費執行情況

2023年"三公"經費預算數9萬元，其中：因公出國（境）費0萬元，公務用車購置及運行維護費2萬元，公務接待費7萬元。"三公"經費決算數4.11萬元，其中：因公出國（境）費0萬元，公務用車運行維護費1.85萬元，公務接待費2.26萬元。

4.政府采購執行情況

2023年度政府采購支出0萬元，其中：貨物0元，工程0萬元，服務0萬元。

5.資產管理情況

2023年年末資產總額496.73萬元，負債總額14.65萬元，淨資產482.08萬元。截至2023年12月31日，固定資產賬麵原值1215.15萬元，在用資產362.63萬元，資產使用率30%。

（二）資金使用及績效情況

一般公共預算支出情況

一般公共預算財政撥款全年預算數2569.47萬元，決算支出2421.89萬元，其中基本支出1610.15萬元，項目支出811.74萬元。

（1）基本支出情況

基本支出年初預算支出1560.88萬元，全年預算數1560.88萬元。本年基本支出決算支出1610.15萬元，預算執行率103.16％。

①人員經費支出

本年年初預算支出1202.47萬元，決算支出1653.84萬元，預算執行率137.54％。

②公用經費支出

本年年初可用預算358.41萬元，決算支出694.3萬元，預算執行率190.72％。

（2）項目支出情況

2023年度我局在政府預算中安排項目支出1067.22萬元，決算支出811.74萬元，預算執行率76.06%。

整體績效目標完成情況

一、總結成績、堅定信心，在夯實基礎中積蓄力量

過去的2023年，是極不平凡、極為艱難的一年，也是砥礪奮進、勇毅前行的一年。麵對前所未有的收支壓力和風險挑戰，全縣財政係統以開展主題教育為契機，圍繞鞏固財源建設、優化製度建設、加強作風建設三條主線，務實創新、攻堅克難，用實幹實績實效展現了財政擔當，用出新出彩出色彰顯了財政作為，用定力毅力魄力書寫了財政事業濃墨重彩的一筆。全年完成地方一般公共預算收入13.44億元，增長22.9%，增速居全市第一。其中地方稅收7.03億元，增長11.4%；非稅收入6.41億元，增長38.6%。完成一般公共預算支出36.17億元，增長12.8%，其中農曆年關支出6.7億元，全力保障了財政平穩運行及全縣大局穩定。

（一）財源建設邁上新台階。一是打好財源培植"主動仗"。加力提效落實積極財政政策，安排企業發展、交通公路、文化旅遊、重點片區等建設資金2.65億元，支持高新區、老城區、開雲新區、萱洲片區、紫蓋峰片區、九觀湖片區等重要片區建設；落實減稅降費及退稅緩費政策1.02億元，惠及6300餘戶次市場主體。二是實現爭資跑項"大突破"。聚力做實項目前期，精準對接申報，成功爭取發行債券資金7.89億元，其中專項債券7.09億元，為穩投資、促增長注入強勁活力。三是開啟三資改革"強引擎"。在全縣開展三次大規模資產清查，組織編製五類可盤活資產台賬，有效處置城鄉供水、砂石土礦等資產資源，實現入庫收益4億元以上，有力拉動財稅增收、提升經濟效益。

（二）重點保障交出新答卷。一是過好"緊日子"。清理重點項目和單位經常性支出專項，壓減財政資金2.01億元；收回預算單位公用經費、業務經費和重點項目經費，壓減預算指標9700萬元；開展行政事業單位賬戶清查、往來款清理專項整治，收回暫付款8100萬元，盤活存量資金1.29億元，收回應收款500餘萬元，指導債權債務調賬處理超過6000萬元；執行結轉結餘資金清理規定，收回存量指標2.37億元。同時，在全縣推出嚴控財政支出"新十條"，打好長期過緊日子"組合拳"。二是守好"三保線"。把"三保"等剛性支出放在優先位置保障，全年"三保"支出16.54億元，支付率100%。在保障工資正常發放、單位正常運轉的前提下，兌現績效獎勵、車補鄉補、第十三個月工資等政策待遇。三是辦好"民生事"。全年民生支出26.78億元，占財政總支出比重74%。其中，教育、社保就業、農林水分別支出6.78億元、5.72億元、4.72億元，分別增長7.7%、7.2%、15%。此外，衛生健康、科技創新、生態環保、公共安全等領域支出，也得到較好保障。

（三）內控管理釋放新效能。一是出台了"強管理"製度文件。製定出台《衡山縣村級組織財務管理暫行辦法》《衡山縣村級財務報銷操作流程》《衡山縣行政事業單位往來款項管理暫行辦法》等10餘項管理製度，強化鄉鎮財政管理和資金監管，大部分鄉鎮大額現金支付明顯規範，村級項目支出審批流程逐步完善。二是強化了"嚴內控"管控措施。上線運行"一卡通"陽光審批係統，全年發放惠農補貼106項，2.17億元民生資金直接到卡到人；組織開展惠農補貼資金專項整治，查處不符合政策問題37人次，收回資金22.5萬元，我縣被評全省"三湘護農"示範縣。實行預算評審限時辦結製，建立政府采購調查詢價製，全年財評審核項目289個，送審總額13.2億元，審定金額11.4億元，核減率13.4%；采購備案項目1067個，備案金額4.22億元，成交金額3.87億元，節支率8.3%，實現財評審減率和采購節支率"雙提升"。三是鞏固了"優作風"專項製度。實行首問責任製、限時辦結製、責任追究製"三項製度"，嚴格幹部作風建設"十要十不準"，強化機關內務管理"二十條"，相關經驗做法被"華聲在線"等主流媒體推介。

（四）債務管控取得新進展。一是強化債務監控。落實中央一攬子化債政策要求，出台《衡山縣防範化解政府債務風險"1+N"方案》，健全常態化債務管控機製，償還到期一般債、專項債等法定債務付息1.1億元，增長7.2%。二是化解隱性債務。以開展違規舉債和虛假化債自查自糾和融資化債專項行動為抓手，有效推進隱性債務"遏增化存"。截至2023年底，全縣三類債務餘額64.72億元，其中隱性債務19.3億元，較上年底淨減1.64億元，預計全縣綜合債務率185%左右，穩定在黃色風險提示區。三是力推國企轉型。加大國有資產歸集力度，向平台公司注入"文華軒"、供銷社、糧食係統及其他行政事業單位資產5億元以上，為推動平台公司市場化轉型、經營性融資提供強勁動力。

（五）機關效能呈現新氣象。一是務實開展"係統大調研"。積極配合省市開展財源建設、財政運行、鄉村振興、債務管控等調研活動，組織開展鄉鎮財政運行、"兩個賬戶"清理、企業生產經營等專題調研，為改進工作思路、破解發展難題夯實基礎。二是全麵開展"綜合大培訓"。積極參加省市組織的各類業務培訓，先後舉辦全縣惠農政策宣傳、鄉鎮村級財務管理、信息化係統操作、財政預決算、政府采購等10餘次業務培訓，全麵提升係統幹部財務管理水平。三是積極開展"幹部大討論"。多次召開主題教育專題座談會和學習交流會，組織參加係統幹部職工演講賽和氣排球賽，展示財政風采、凝聚團隊力量。四是紮實開展"績效管理提升年"行動。全麵提升財政政策效能、資金使用效益、財稅改革效果、財會監督效力和內部管理效率。五是深入開展"係統作風建設年"行動。扛牢抓實黨風廉政建設主體責任和"一崗雙責"，旗幟鮮明支持紀檢監察組運用"四種形態"，係統幹部作風、工作效能得到進一步優化和提升。

回顧2023，成績來之不易，奮進飽含艱辛。通過大家的共同努力，全年地方收入、預算績效管理、國有三資盤活、科技創新支出、公共服務支出、陽光審批係統、預算一體化改革等考核指標排位省市前列；榮獲全省"績效管理提升年"行動成效突出單位；預算績效管理、國有三資盤活、非稅收入征管、鄉鎮財政管理、基本公衛服務、行政係統業務、財政支農培訓、稅政法製、農擔服務、信息宣傳等專項工作獲評全省先進；長江鎮與江東鄉財政所成功創建省級標兵財政所、先進財政所。此外，機關黨建、工青婦、企業幫扶、駐村幫扶、誌願服務、後勤保障等工作也亮點紛呈。沉甸甸的收獲背後，主要得益於縣委、縣政府的堅強領導，以及縣人大、縣政協的監督支持，離不開各級各部門與社會各界的關心、理解和信任，凝聚著全體財政幹部的智慧、心血和汗水，蘊藏著一個個財政普通家庭的關懷體諒和默默奉獻。在此，我謹代表局黨組，向所有艱苦奮鬥的財政人點讚，並通過你們向係統幹部職工家屬及關心支持財政事業的各級領導和各界人士表示衷心的感謝和崇高的敬意!

二、認清形勢、搶抓機遇，在攻堅克難中乘勢而上

總體來看，2024年財政仍將處於緊運行、緊平衡狀態，关键词2要提前謀劃、主動出擊，努力在危機中育新機、於變局中開新局。

（一）清醒認識當前麵臨形勢

1. 搶抓政策機遇，財政需要更有力。一是政策導向"更積極"。今年中央經濟工作會議和國省財政工作會提出，2024年繼續實施積極財政政策，適度加力、提質增效。組合使用專項債、國債、減稅降費、財政補助等多種政策工具，適度擴大財政支出規模，著力推進財政管理法治化、科學化、標準化、規範化。二是政策支持"更給力"。強化財政資源統籌，支持"三個高地"、現代化產業體係、科技創新、鄉村振興、生態環保、基本民生等重大戰略實施。三是政策要求"更嚴格"。狠抓財政管理改革，提升過"緊日子"、基層"三保"、債務管控、財會監督、財政管理、財稅體製改革等財政治理效能。一係列財政政策強力推出，為关键词2開展新一年財政工作釋放了信號、增強了信心。

2. 緩解運行壓力，財政需要更有為。一是曆史包袱沉重。近年來，雖然經過不斷消化，但沉重的曆史包袱無法在短期卸載運行。二是可用財力不足。受宏觀經濟下行、房土市場低迷、減稅退稅降費等因素影響，去年地方稅收實繳收入較上年下降20%；非稅收入不可預見性、不可持續性增強，近兩年主要依靠公安罰沒、礦權出讓、國資處置等一次性非稅收入作支撐；土地出讓金完成3.78億元，但實際貢獻可用財力不足15%。三是剛性支出增大。人員類保障、政策類增支、民生類剛需、發展類建設等支出連年增長，如績效獎勵增加1.5億元/年，行政人員增人增資、社保、醫保、住房公積金提標達8000萬元/年，重要片區和重點民生保障支出去年增加3億元以上，保財政平穩運行壓力劇增。

3. 防範多重風險，財政需要更有招。一是債務兌付高峰來襲。2023-2025年，三類債務到期還本付息達33.78億元，除政府性債務納入預算能有效保證外，隱性債務、關注類債務化解壓力巨大。二是監督政策日趨嚴格。省委巡視、專項審計、紀委督查提出問題線索多，整改落實難度大，財政長期處於滿負荷、高風險運行狀態。三是作風能力有待提升。自2022年係統人事調整以來，係統運轉效能、幹部精神麵貌得到大幅提升和改觀，但與縣委縣政府要求和群眾期盼仍有差距，如個別幹部履職盡責、主動擔當意識不強，爭先創優、比學趕超動力不足，執行八項規定、內控製度要求不嚴，直接影響財政部門整體形象和工作效能。

（二）準確把握總體工作要求

2024年財政工作指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅決貫徹落實中央、省委、市委、縣委經濟工作會議和上級財政工作會議精神，堅持穩中求進工作總基調，樹牢高質量發展理念，適度加力、提質增效實施積極財政政策，聚力推動經濟實現質的有效提升和量的合理增長；堅持黨政機關過"緊日子"，切實保障和改善民生；全力實施財源建設、財稅改革、財政管理、風險管控等攻堅行動，奮力推進財政工作持續穩健發展，為建設"五興六強"現代化新衡山提供堅實保障。

貫徹上述指導思想，做好全年財政工作，著力強化五大思維：一是強化"大收入"思維。立足發展經濟促增收，強化部門協同促增收，堅持厲行節約促增收。二是強化"大預算"思維。進一步規範四本預算全口徑管理，推動資金統籌全歸集使用，嚴格專項資金管理、存量三資盤活、預算執行約束等機製。三是強化"大監督"思維。堅持內部貫通、上下聯動、左右協同，進一步嚴格資金監管，嚴肅財經紀律，嚴守廉政底線。四是強化"大績效"思維。將績效要求貫穿政策製定、資金分配、財稅改革、財會監督、內部管理等各方麵。五是強化"大風險"思維。聚焦主責守底線、著眼當前謀長遠、立足一域看全局，提高風險預判和應變處置能力。

（三）科學製定主要收入目標

根據市下達地方收入目標任務，及縣委經濟工作會確定收入增幅，綜合考慮縣域經濟發展、預算收支平衡等因素，經報縣委、縣政府主要領導審定，製定2024年財政主要收入目標：法定目標，地方一般公共預算收入10.95億元，增長7%左右。其中地方稅收7.72億元，增長10%；非稅收入3.23億元，增長5.9%（奮鬥目標，地方一般公共預算收入11.45億元，增長11.8%。其中地方稅收7.72億元，增長10%；非稅收入3.73億元，增長22.3%）。政府性基金預算收入9.1億元。國有資本經營預算收入700萬元。

三、錨定目標、聚焦重點，在實幹擔當中大抓落實

2024年，縣財政將圍繞中心、服務大局，聚力收支量質齊升，確保財政平穩運行，促進縣域經濟社會發展穩步向好。

（一）在"開源節流"上下真功

一要在開源上凝聚合力。一是強化財源培植和征管。牢固樹立"大財政"觀，以實施"製造立縣、文旅興城"發展戰略為契機，全力服務招大引強和項目建設，聚力"固稅源、拓財源"，健全財政與稅務、自然資源等部門工作協調機製，做好重大項目、重要行業、重點稅源監測分析，分解細化地方稅收、非稅收入目標任務，壓緊壓實執收單位和鄉鎮主體責任，形成上下聯動、齊抓共管的收入組織工作格局。二是強化政策研判和爭取。加強對轉移支付、專項債券、國債資金等財政政策研究預判，協同相關爭資部門，打好項目儲備提前量，提升項目申報精準度，力爭全年上級轉移支付不低於上年同期額度，專項債券資金"保7爭8"。三是強化資金監管和統籌。以開展預算單位賬戶專項檢查為抓手，強化賬戶開立變更、賬戶使用、賬戶處置、賬戶管理、存量資金等重點清查，健全賬戶管理和資金監管長效機製。

二要在節流上精準發力。一是兜穩"三保底線"。健全過"緊日子"長效機製，把"三保"等剛性支出放在預算安排、財政支出和庫款撥付的最優先位置，對非剛性重點項目進行壓減，取消到期的、非必須的單位經常性支出專項，集中財力保重點、惠民生。二是支持"縣之大事"。秉持"小錢小氣、大錢大方"，安排企業發展專項資金2億元，增加重點片區及項目征拆安置區建設資金2.1億元，支持開雲新區幻多奇項目及紫蓋峰、九觀湖、萱洲片區建設，同時加大鄉村振興、基礎設施、生態環保等領域投入，為全縣重大決策部署強化財力支撐。三是保障"民生大計"。堅持"量力而行、盡力而為"，將民生支出占財政總支出比重穩控在70%以上。強化重點民生保障，全年教育、社保就業、公共安全、鄉鎮運轉分別安排6.55億元、6.15億元、1.25億元、1.41億元，分別增長0.6%、2.7%、12.1%、2.8%。

三要在增效上持續加力。接續開展"績效管理鞏固年"行動，啟動新增重點項目、重要政策事前績效評估，上線運行預算一體化係統績效模塊，強化"預算編製有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有應用、應用結果有反饋"的閉環工作機製。兌現2023年財源建設績效考核獎懲措施，將財稅收入、稅費共治、三資盤活、爭資跑項、招商引資、融資化債等工作成效，與各單位績效考核及個人年度考核獎掛鉤。實行稅務部門、非稅執收單位及鄉鎮收入考核激勵機製，進一步壓實財稅收入工作責任，充分調動相關單位挖潛增收能動性。

（二）在"三資盤活"上出實招

一是資產變資本，為國企轉型拓路徑。破除"三資部門化、部門利益化"固化觀念，構建全縣"大資產"監管格局，以一切國有資源盡可能資產化、一切國有資產盡可能資本化、一切國有資金盡可能杠杆化等"三化"理念為抓手，持續推進國有"三資"大清查，對具備融資條件的資產，通過劃撥、交易等形式注入平台公司，有效降低資產負債率、提高融資授信度，力爭全年完成注資任務10億元以上。

二是存量變增量，為財稅增收強動能。啟動機關事業單位房地資產確權辦證工作，用好用活"用售租融"四字訣，對符合市場化處置的土地、房屋等資產，按相關法規和程序進行清理、盤活、整合和轉讓，強化土地、礦權、林權、水權、采砂權、特許經營權等高效利用管理。特別是，加大重點難點攻克力度，加快中醫院旁地塊、南嶽糧站、老印刷廠、貫塘茶場等優質資產處置，確保全年國資處置收益5000萬元以上。

三是低效變高效，為財政運行卸壓力。嚴格執行存量資金清理規定，統籌用好結轉結餘資金。持續開展行政事業單位監督檢查三年行動，加大各類債權清收力度。強化財政暫付款管理，綜合運用抵扣財政補助、預算資金、法律訴訟等方式予以清收或核銷，確保財政往來款"總量隻減不增、存量及時消化"。

（三）在"內控管理"上強舉措

一要強化債務風險管控。強化係統內外債務"雙重監控"，嚴禁以企業債等形式新增隱性債務和關注類債務，嚴禁通過金融機構違規融資或變相舉債。嚴格落實"一債一策""部門責任製"等工作要求，綜合運用預算安排、資產收益、高息置換、經營性收益等方式，持續緩釋政府債務風險。強化專項債"借用管還"全生命周期管理，更好發揮專項債資金作用和效益。

二要加強財政資金監管。緊盯財政資金分配、撥付、使用、監管等關鍵環節，各中心（股室所）加強製度約束和流程管控，細化廉政風險清單，提升服務質量和效率。嚴格執行《衡山縣政府投資建設項目工程變更管理辦法》，規範工程建設行為，嚴控項目標準和規模；健全政府投資項目評審資金來源審核把關和限時辦結，引進造價谘詢機構參與預結算評審，全力保障重點工程項目按時開工建設。實行政府采購項目市場詢價機製，統一對服務類、貨物類項目進行市場定價，將政府采購整體節支率提升至10%以上。

三要嚴格鄉鎮財政管理。配合縣紀委監委抓好"三湘護農"專項行動，強化惠農補貼資金發放管理，迎接省市專項監督檢查。夯實鄉鎮財務管理業務基礎，抓好鄉鎮財政預算管理和財務核算，推動《衡山縣村級組織財務管理暫行辦法》《衡山縣鄉鎮財政資金監管實施辦法》等製度落地見效，提升會計業務基礎水平。突出鄉鎮財政能力提升，加大政策業務培訓力度，強化內控財會監督管理，多措並舉規範資金使用、提升履職能力。

（四）在"機關建設"上創亮點

一要改善機關辦公環境。財政大樓及附屬設施興建於上世紀90年代初，由於時間久遠，存在安全隱患。經局黨組集體研究，積極爭取上級政策資金支持，年內對財政大樓及附屬設施進行必要修繕，適度改善機關辦公條件及工作環境。

二要弘揚湖湘財政文化。強化財政文化陣地建設，借鑒省廳作法，傳承和弘揚新時代湖湘財政文化、紅色文化和廉潔文化。積極做好財政輿論宣傳工作，捕捉推送衡山財政動態和亮點，以特色化、精品化宣傳築牢意識形態主陣地。組織開展健康向上、豐富多彩的文體活動，共建共享財政文化家園。

三要爭創全國文明單位。深入推進"係統作風建設年"行動，繼續開展"五比五爭"和"清廉中心（股室所）、清廉崗位、清廉家庭"等創建評選活動，紮實推進機關文明單位創建，努力創建省級文明標兵單位，為爭創"全國文明單位"創造良好條件。

（五）在"爭先創優"上求突破

一是縣目標管理績效考核要"確保優秀"。堅持早謀劃、強基礎、抓對接，圍繞《全縣目標管理績效考核責任分解表》，壓緊壓實各中心（股室）工作責任，強化日常管理，提升工作效能，確保在全縣2024年度績效考核中獲評"優秀等級"。

二是國省市先進專項工作要"增量提質"。圍繞市對縣績效考核指標，提升地方收入、爭資跑項、預算績效管理、國有三資盤活、公共服務支出、政府債務管理等工作質效。各中心（股室所）要注重提煉推介工作特色和亮點，力爭更多單項工作特別是重點專項工作進入國省市先進行列。

三是省大抓落實督查激勵要"力爭突破"。進一步提升鄉鎮財政管理水平，積極爭創省級"標兵財政所"及"先進財政所"。對標財源建設、財政管理等考核指標，聚力提升產業財源培植、骨幹稅源培育、畝均效益提升、國有三資盤活、稅費精誠共治等工作成效，力爭省政府大抓落實督查激勵取得新突破。