目  錄

第一部分

一、關於衡山縣2020年財政預算執行情況與2021年財政預算草案的報告

二、人大預算批複決議

第二部分

一、2021年預算編製草案說明

二、衡山縣2021年財政預算公開套表（共17張表）

表一：一般公共預算收入預算表

表二：一般公共預算支出預算表

表三：一般公共預算本級支出預算表

表四：一般公共預算本級基本支出預算表

表五：一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分項目表

表六：一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分地區表

表七：政府性基金收入預算表

表八：政府性基金支出預算表

表九：政府性基金本級支出預算表

表十：政府性基金轉移支付預算分項目表

表十一：政府性基金轉移支付預算分地區表

表十二：國有資本經營收入預算表

表十三：國有資本經營支出預算表

表十四：社會保險基金收入預算表

表十五：社會保險基金支出預算表

表十六：地方政府一般債務和專項債務限額和餘額情況表

表十七：“三公”經費預算匯總表

 

第三部分

相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

1、稅收返還

2、一般性轉移支付

3、專項轉移支付

二、舉借政府債務情況

1、地方政府債務限額餘額情況

2、地方政府債券發行情況

3、地方政府債務還本付息情況

4、新增地方政府債務限額安排情況 

三、“三公”經費預算安排情況說明

四、預算績效管理情況說明

五、扶貧資金情況說明

 

 

 

第一部分

 

一、關於衡山縣2020年財政預算執行情況與2021年財政預算草案的報告

——2021年3月16日在縣第十三屆人民代表大會第七次會議上

縣財政局黨組書記、局長  柳紅軍

各位代表：

受縣人民政府委托，我向大會報告2020年財政預算執行情況和2021年財政預算草案，請予審議，並請各位政協委員和其他列席人員提出意見。

一、2020年財政預算執行情況

2020年，財政工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的大力監督支持下，堅持穩中求進的工作基調，財政收入穩步增長，有力保障了“三保”支出，財政績效管理水平明顯提高，較好地完成了各項工作任務，全年預算執行情況總體良好。

（一）2020年財政預算收支完成情況

一般公共預算。2020年全縣一般公共預算收入完成121441萬元，比上年增加3247萬元，增長2.75%。其中，地方一般預算收入完成77875萬元，比上年增加4873萬元，增長6.67%；上劃省級收入完成9455萬元，比上年增加35萬元，增長0.37%；上劃中央收入完成34112萬元，比上年減少1659萬元，下降4.64%。全縣一般公共預算支出完成289520萬元，比上年增加17192萬元，增長6.31%。

一般公共預算收支平衡情況。2020年地方一般預算收入完成77875萬元，上級補助收入完成209606萬元，債務轉貸收入完成15588萬元，上年結餘919萬元，調入預算穩定調節基金5680萬元，收入共計309669萬元；全縣一般公共預算支出289520萬元，上解支出4316萬元，債務還本支出10391萬元，安排預算穩定調節基金4221萬元，支出總計308448萬元，年終滾存結餘1221萬元（結轉下年支出）。

政府性基金預算。2020年全縣政府性基金預算收入完成66392萬元，上級補助收入完成7604萬元，專項債務轉貸收入完成27800萬元，上年結餘347萬元，調入資金153萬元，收入共計102296萬元；全縣政府性基金預算支出101835萬元，上解支出30萬元，支出總計101865萬元，年終滾存結餘431萬元（結轉下年支出）。

社會保險基金預算。2020年全縣社會保險基金預算收入完成74266萬元，上年結餘36152萬元，支出完成67587萬元，年終滾存結餘42831萬元。

國有資本經營預算。2020年全縣國有資本經營預算收入完成48萬元，支出完成 48萬元，全年收支體現平衡。

需要說明的是，上述預算執行情況在年度決算批複後，還會有些變化。

（二）上級轉移支付情況

2020年上級下達我縣轉移支付資金204372萬元。一是一般性轉移支付160942萬元，其中：均衡性轉移支付收入37406萬元、縣級基本財力保障機製獎補資金收入21779萬元、教育共同財政事權轉移支付收入11748萬元、社會保障與就業共同財政事權轉移支付收入19591萬元、衛生健康共同財政事權轉移支付收入22073萬元、農林水共同財政事權轉移支付收入16715萬元。二是專項轉移支付43430萬元，其中：教育1677萬元、社會保障和就業1567萬元、衛生健康1478萬元、節能環保6363萬元、農林水10434 萬元、交通運輸1867萬元、住房保障11330萬元。

（三）地方政府債務情況

截止2020年12月，全縣政府債務總額228500萬元，其中：一般債務145300萬元，專項債務83200萬元。分類情況是：公路22700萬元，市政建設92400萬元，土地儲備3500萬元，保障性住房20800萬元，政權建設300萬元，教育2600萬元，文化1500萬元，醫療衛生10100萬元，社會保障400萬元，糧油物資儲備400萬元，農林水利建設1500萬元，生態環境保護1400萬元，其他70900萬元。

二、2020年財政工作主要成效

（一）收入穩步增長。2020年全縣一般公共預算收入完成121441萬元，比上年增加3247萬元，增長2.75%，完成市下達目標任務。其中，稅收收入完成93803萬元，稅占比77.24%。地方一般預算收入完成77875萬元，比上年同期增加4873萬元，增長6.67%，位居全市前三。非稅收入完成27638萬元，占地方一般預算收入比重為35.49%，比去年同期下降1.2個百分點，達到省市考核指標要求。

（二）支出保障有力。2020年，全縣一般公共預算支出完成289520萬元，比上年同期增加17192萬元，增長6.31%。全年民生支出占財政總支出70%以上，工資和養老金按時發放到位，保障了績效考核獎金、車改補助政策執行，提高了鄉鎮工作人員補貼標準，及時撥付機關事業單位和鄉村基層運轉經費，圓滿完成省市下達的重點民生實事指標任務。

（三）全力打好疫情防控阻擊戰。一是優先保障防控經費。全年共撥付資金2217萬元，為全縣防疫工作大局提供堅強保障。二是加快資金撥付進度。節假日專人值班，全天在線響應，保障資金即時申請，即時撥付。三是做好政策調控。迅速出台緊急采購政策，開通疫情防控物資采購綠色通道，簡化采購程序。四是穩定市場主體。爭取上級專項補助資金，推動出台“縣六條”，支持企業複工複產。 

（四）項目建設提質增速。一是加強財源建設。安排工業發展專項資金，著力支持產業建設和實體經濟發展。全年納稅500萬元以上的企業26戶，比上年增加8戶。二是加大基礎設施建設力度。實施湘江街等7個舊城改造項目，支持開雲新城、白南高速、開雲大道等重點工程建設，完成全年農村公路建設任務。三是全力發展現代農業。推進高標準農田和水利設施建設，支持農業龍頭企業、合作社發展，落實惠農補助政策，擴大農業保險範圍，提高糧食生產能力。

（五）大力支持民生事業發展。一是穩步提高基本民生保障水平。企業人員養老金實現“十六連調”，社會救助保障標準和物價上漲水平直接掛鉤。二是加大醫療衛生投入力度。縣疾控中心完成整體搬遷，支持人民醫院綜合樓、婦幼保健院搬遷項目建設，增強縣級醫療衛生保障能力。三是辦好普惠性教育。保障義務教育經費，完成一批薄弱學校改造，增加公辦幼兒園學位，城區大班額全部化解。四是加大人居環境整治力度。安排中小河流治理資金，推進黑臭水溝治理，鄉鎮建立垃圾中轉站，村組垃圾收集點基本全覆蓋，農村衛生廁所比例達90%以上。五是助力平安衡山建設。多渠道籌集資金，全力支持掃黑除惡、禁毒反恐、社區矯正等工作，全麵提高城鄉治安防控能力。

（六）“三大”攻堅戰成效明顯。一是脫貧攻堅奪取全勝。全年扶貧資金投入9397萬元，優先做好扶貧項目的實施驗收和財政評審工作，對扶貧資金使用情況進行全麵檢查，如期打贏脫貧攻堅戰。二是債務風險防控取得積極成效。預算安排還本付息專項資金，爭取各類債券32000萬元，減輕重點項目建設壓力。截至2020年底，全縣政府性債務餘額567400萬元，負債率175.6%，為全省黃色風險提示區。三是汙染防治持續推進。支持自保區複綠複墾工作，開展湘江流域禁漁退捕和垃圾場綜合治理行動，安排沿江化工企業搬遷改造專項經費，鄉鎮汙水處理項目全麵推進，提高生態環境治理成效。

（七）財政改革深入推進。一是堅決貫徹減稅降費政策。全年減稅降費7100萬元，切實增強市場獲得感。二是完善財政績效管理體係。開展部門和項目支出績效評價，將結果向縣人大、縣政府報告。對27個項目進行現場評價，涉及資金總額56275萬元，建議調減預算13064萬元。三是積極推動電子財政建設。國庫集中支付電子化運行平台正式上線，預算單位、銀行與財政部門數據實現全程網絡交互，有力提升了財政運行效率。四是加強國有資產處置。編製了行政事業單位、企業、公共基礎設施國有資產報表，全麵摸清政府家底，積極處置優質資產。

（八）財政管理更加規範。一是大力壓減非生產性支出。堅持“以收定支，量力而行”原則，嚴守省委劃定“六條紅線”，各類支出壓減15%以上。二是加大資金整合力度。收回兩年以上結餘結轉資金近10000萬元，盤活存量資金6518萬元，全部統籌進行安排。三是加強政府采購管理。執行采購預算17465萬元，實際支出采購額15687萬元，節約資金1778萬元，節約率10.18%。四是嚴格財政投資評審。評審項目795個，審核金額130300萬元，審定金額115600萬元，審減金額14700萬元，審減率11.28%。五是完善“一卡通”發放體係。加強“一卡通”基礎數據采集，基本民生資金直接到人，累計發放金額16063萬元。六是全麵推進財政信息公開。部門預算、“三公”經費數據全部上網，260項民生資金錄入互聯網+監督”平台，涉及金額71667萬元。七是開展財務專項檢查。配合縣紀委加強專項資金使用監管，清理違規發放補助行為。

2020年全縣財政執行情況總體較好，但仍然存在一些突出問題：一是財政增收困難。經濟下行壓力增大，疫情防控常態化，各類減收因素增多，財政增收壓力非常大。二是收支矛盾尖銳。各類政策性待遇不斷增加，項目建設需要推進，民生保障不能放緩，保支出任務艱巨。三是管理績效需要進一步提高。財政管理需要更加優化，資金使用效益有待進一步提升。對這些問題，关键词2將加強研判，既要把困難估計的更加充分一些，又要把應對措施考慮得更周全一些，努力加以解決。

三、2021年預算草案

2021年預算編製的指導思想是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全麵貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅決落實習近平總書記關於湖南工作係列重要講話和重要指示精神，按照中央、省委、市委、縣委經濟工作會議和上級財政工作會議部署，堅持穩中求進工作總基調，牢固樹立過緊日子思想，加強財政資金統籌，優化支出結構，嚴防財政運行風險，紮實做好“六穩”工作，全麵落實“六保”任務，鞏固拓展疫情防控和經濟社會發展成果，加快推進“四個新衡山”建設，確保“十四五”規劃開好局，以優異的成績慶祝建黨100周年。

在明確預算編製指導思想的同時，更要清醒認識到地方財政運行麵臨的困難：一是經濟運行處於恢複性增長階段。國際貿易摩擦問題長期存在，國內大循環正處於建設期，加之經濟向高質量發展轉型，新興財源難以接續，財稅收入增長根基不夠穩固。二是上級支持地方經濟政策趨緊。去年受疫情影響，中央出台了一些係列刺激經濟發展政策，加大對地方特殊轉移支付力度，債券安排向基層傾斜。今年，雖然積極的財政政策沒有變，但是支持地方財政走出困境的力度沒有加大。三是債務風險防控壓力持續存在。目前我縣政府性債務雖然處於可控區間內，但原有債務到了還本付息高峰期，平台公司市場化轉型和新的運轉機製還需探索，政府債務風險不容忽視。

基於以上要素考慮，今年預算編製主要體現科學規範、統籌兼顧、厲行節約、講究績效、公開透明五項基本原則，更要注重把握兩個方麵的要求：一方麵要進一步落實“過緊日子”的要求，大力壓減非剛性、非重點的一般性支出，優化支出結構，統籌財政資金，集中財力辦大事；另一方麵要切實提高政治站位，嚴格執行“三保”要求，堅決把上級重大決策部署落實落細。

2021年財政收支預算安排如下：

(一）一般公共預算

1、一般公共預算收入安排。2021年全縣一般公共預算收入安排132978萬元，比上年增加11537萬元，增長9.5%。其中,上劃中央稅收安排39645萬元，比上年增加5533萬元，增長16.22%；上劃省級稅收安排10397萬元，比上年增加942萬元，增長9.96%；地方一般預算收入安排82936萬元，比上年增加5062萬元，增長6.5%。地方稅收收入安排56396萬元，比上年增加6160萬元，占地方一般預算收入的比重為68%，高於去年同期3.49個百分點。非稅收入安排26540萬元，比上年減少1098萬元。全年稅收收入安排106438萬元，比上年增加12635萬元，稅收占全縣GDP總量的比重達5.95%以上。

分部門收入安排：稅務部門收入安排111538萬元，同口徑增加13952萬元,增長14.3%。財政部門收入安排21440萬元，同口徑減少2415萬元，下降10.12%。

2、一般公共預算支出安排。2021年全縣一般公共預算支出安排240622萬元（不含非經常性專項轉移支付），同口徑增加12394萬元，增長7.56%。

3、一般公共預算收支平衡情況。2021年地方一般預算收入安排82936萬元，上級補助收入138714萬元，調入資金25000萬元，收入共計246650萬元；全縣一般公共預算支出安排240622萬元，上解支出6028萬元，支出總計246650萬元，一般公共預算收支體現平衡。

（二）政府性基金收支預算

2021年全縣政府性基金收入安排95500萬元，政府性基金支出安排95500萬元（含調出資金25000萬元），政府性基金預算收支體現平衡。

（三）社會保險基金收支預算

2021年全縣社會保險基金收入安排41561萬元，社會保險基金支出安排39459萬元，社會保險基金收支相抵，結餘2102萬元。

（四）國有資本經營收支預算

2021年全縣國有資本經營預算收入安排150萬元（利潤收入），國有資本經營預算支出安排150萬元，國有資本經營預算收支體現平衡。

四、2021年財政工作重點及措施

（一）加大收入組織力度。一是加強稅收收入征管。壓實征管主體責任，強化部門溝通協作，確保完成全年收入任務。二是提高收入質量。牢固樹立高質量發展理念，落實好減稅降費政策，切實提高財政收入質量。三是積極培育財源。落實“高質量產業建設年”和“企業聯手幫扶年”要求，優化服務，完善基礎設施，吸引更多投資。四是爭取上級支持。認真研究中央、省在地方轉移支付和專項債券等方麵政策，配合相關部門主動協調對接，爭取更多支持。

（二）科學保障“三保”支出。一是優先“三保”支出。嚴把預算支出關口，大力壓減一般性支出，兜牢“三保”支出底線。二是科學合理編製預算。將政府所有收支納入預算，建立全口徑政府預算體係，確保全年財政收支平衡。三是積極盤活存量資金。加大財政存量資金定期清理收回力度，推進暫付款清理，提高資金使用效益。四是自覺接受人大監督。認真落實人大及其常委會預決算決議，強化預算約束，提高預算執行力。

（三）全麵推進鄉村振興。一是持續鞏固和拓展脫貧攻堅成果。加大財政政策支持力度，推進減貧致富與鄉村振興有效銜接，堅決防止規模性返貧。二是建設現代農業。大力推進高標準農田和水利設施建設，大力發展糧食生產，確保全縣糧食生產“穩麵積、穩產量”得到全麵落實，有效遏製耕地拋荒，防止耕地“補糧化”，落實各種農業補貼、惠農政策，支持農產品倉儲保鮮冷鏈物流設施項目，推動一二三產業深度融合。三是大力發展鄉村旅遊。緊扣“旅遊興縣”目標，深入推進美麗鄉村和新農村建設，進一步延展路網骨架，改善農村生態宜居環境，提升鄉村公共服務品質。四是整合涉農資金。加強涉農資金監控，督促主體責任部門落實管理職責，切實提升資金使用效益。

（四）持續保障改善民生。一是補齊公共衛生短板。加快縣級醫療項目建設，增加對鄉鎮衛生院和村衛生室補助，提高基層醫療服務能力。二是優化教育、文化資源配置。完善農村教育公共服務體係，抓好公辦學校教育和薄弱學校改造，發展公平而有質量教育。增強村級活動中心服務功能，推進基層文化陣地建設。三是健全社會保障體係。加大對重點人群的幫扶力度，合理提高財政補貼標準，構建更加公平可持續的養老保障體係。四是加強公共服務設施建設。支持重點民生工程和城市幹道建設，完善市政配套設施，提升城鎮建設品質。五是支持打好汙染防治攻堅戰。加大環境治理資金投入，繼續推進汙水處理垃圾轉運一體化建設，打好藍天、碧水、淨土保衛戰。

（五）深化財稅體製改革。一是完善政府預算體係。全麵推行零基預算理念，嚴格按照實際需要安排預算項目，清理非必要預算支出，加強部門預算管理。二是推進預算支出標準化建設。明確支出定額管理要求，逐步建成標準化支出體係，切實增強預算方案的前瞻性、科學性。三是深化績效財政理念。健全重大政策和項目事前績效評估機製，建立評價結果與預算安排掛鉤機製，切實做到花錢必問效。四是落實國資改革要求。繼續深化政府會計改革，完善國資報告和成果運用機製，盤活存量國有資產。

（六）加強財政監督管理。一是加強法治財政建設。以《預算法》為藍本，結合“十四五”規劃實施，嚴格依法理財。二是加強政府債務管理。通過調整支出等方式，督促行政事業單位積極籌措資金化解債務。加強對融資擔保行為監控，堅決遏製隱性債務增量，牢牢守住不發生區域性係統性風險的底線。三是嚴格財政投資評審。加大重點工程項目監管力度，合理控製政府投資項目的投資成本。四是完善采購管理製度。科學合理編製政府采購預算，堅持“無預算、超預算不予采購”。五是完善“一卡通”發放機製。及時核實更換信息，強化動態化管理，保障民生資金發放到位。六是擴大預算公開範圍。堅持“公開為常態，不公開為例外”原則，加大專項資金公開力度。

各位代表，2021年，关键词2將高舉習近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，認真落實縣委經濟工作會議和縣十三屆人大及其常委會各項決議，自覺接受人大代表監督，虛心聽取政協委員意見建議，銳意進取，攻堅克難，為“四個新衡山”建設貢獻堅實的財政力量，以優異的成績迎接建黨100周年！

二、2021年3月18日人大預算批複決議（附件一）

 

 

第二部分

 

衡山縣2021年財政預算收支計劃

編  製  草  案

 

一、指導思想

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全麵貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅決落實習近平總書記關於湖南工作係列重要講話和重要指示精神，按照中央、省委、市委、縣委經濟工作會議和上級財政工作會議部署，堅持穩中求進工作總基調，牢固樹立過緊日子思想，加強財政資源統籌，優化支出結構，嚴防財政運行風險，紮實做好“六穩”工作，全麵落實“六保”任務，鞏固拓展疫情防控和經濟社會發展成果，加快推進“四個新衡山”建設，確保“十四五”規劃開好局，以優異的成績慶祝建黨100周年。

二、編製原則

（一）對標對表，科學規範。按新《預算法實施條例》，政府的所有收入支出都應納入預算，建立一般公共預算、政府基金預算、社會保險基金預算、國有資本經營預算全口徑政府預算體係。對照上級文件要求，打破支出基數概念和固化格局，推行零基預算管理。

（二）以收定支，收支平衡。嚴格實行“收支兩條線”管理，科學合理地核定非稅收入執收成本，降低非稅收入返還比例，增加縣級可用財力，遵循“以收定支”的基本原則，保證預算收支基本平衡。

（三）勤儉節約，量力而行。牢固樹立過緊日子思想, 持續嚴控“三公”經費，大力壓縮非剛性、非重點項目支出，整合歸並零星項目，清理功能重疊、作用不突出、與政策導向不相適應的項目。

（四）統籌兼顧、保證重點。預算安排既考慮經濟社會發展，又考慮政策需要和財力狀況，堅持國家標準的“三保”支出在財政支出中的優先順序，防範債務風險，落實縣委、縣政府重大決策，促進全縣經濟發展。

（五）強化監督、講求績效。強化預算約束，加強項目績效管理，預算編製與上年預算執行效果掛鉤，對結轉資金常年居高不下的項目，相應核減或者取消。同時加強政府采購預算管理，堅持無預算、超預算不予采購。

（六）全麵規範、公開透明。完善預算信息公開的工作機製，遵循“誰主管、誰公開、誰負責”的總體原則，強化主體責任，將部門預算、“三公”經費、會議費、培訓費、專項資金等納入常態化的公開內容。

三、全年預算收支計劃安排

（一）關於2021年一般公共預算的安排

1、公共財政收入安排。2021年全縣財政總收入安排132978萬元，比上年增加11537萬元，增長9.5%。其中：一般預算收入安排82936萬元，比上年增加5061萬元，增長6.5%；上劃中央稅收安排39645萬元，比上年增加5533萬元，增長16.22%；上劃省級稅收安排10397萬元，比上年增加942萬元，增長9.96%。一般預算收入中地方稅收收入安排56396萬元，比上年增加6159萬元，增長12.26 %；非稅收入安排26540萬元,比上年減少1098萬元，下降3.97 %。

分部門收入安排：

稅務局收入111538萬元，較完成數增加13952萬元，增長14.3%。

財政局收入21440萬元，較完成數減少2415萬元，下降10.12%。

2、一般公共預算支出安排。2021年全縣一般公共預算支出安排240622萬元（不含非經常性專項轉移支付），同口徑增加12394萬元，增長7.56%。

3、一般公共預算收支平衡情況。2021年，全縣一般預算收入安排82936萬元，上級補助收入138714萬元，調入資金25000萬元，收入共計246650萬元；全縣一般公共預算支出安排240622萬元，上解支出6028萬元，支出總計246650萬元，一般公共預算收支體現平衡。

（二）關於2021年政府性基金預算的安排

2021年全縣政府性基金收入安排95500萬元（其中：國有土地使用權出讓收入95000萬元，城市基礎設施配套費收入500萬元），政府性基金支出安排95500萬元（其中：國有土地使用權出讓支出安排70000萬元，城市基礎設施配套費支出安排500萬元，調出資金25000萬元），政府性基金預算體現平衡。

（三）關於2021年社會保險基金預算的安排

2021年全縣社會保險基金收入安排41561萬元（其中：城鄉居民基本養老保險基金收入12487萬元，失業保險基金收入146萬元，機關養老保險基金收入28927萬元），全縣社會保險基金支出安排39459萬元（其中：城鄉居民基本養老保險基金支出10185萬元，失業保險基金支出347萬元，機關養老保險基金支出28927萬元），收支相抵，結餘2102萬元。

(四)關於2021年國有資本經營預算的安排

2021年全縣國有資本經營預算收入安排150萬元，全縣國有資本經營預算支出安排150萬元。

四、2021年預算編製說明

（一）預算單位

2021年財政供養的一級預算單位81個（減少1個），二級預算單位7個（增加1個）。

（二）縣本級預算安排口徑

基本支出

1、工資和福利支出。工資福利支出按2020年11月份在職人數、編製數和人事部門核定的基本工資標準進行安排。

2、機關事業單位基本養老保險。根據在職人員工資總額的16%進行安排。

3、職業年金繳費：按單位本年實際退休人員應繳納數安排，不納入部門預算，預留1700萬元。

4、基本醫療保險。按照2020年11月份在職人員工資總額的8%進行安排。

5、住房公積金：按照2020年11月份在職人員工資總額的12％安排。

6、年終獎金（十三個月工資）：按照2020年11月份基本工資安排。

７、鄉鎮工作補貼：按照組織人事部門審批數據安排預算，等審批核算後由單位按實發放。

8、撫恤費：根據人事部門核定的單位撫恤人數、金額安排。

9、退休的人員經費：按照社保所全額行政事業單位退休人數2000元/人、年安排。

10、公用經費安排標準

（1）公用經費按照定員定額要求，行政單位公用經費12000/人，事業單位10000/人。

（2）人平經費包幹單位公用經費安排：公安局、交警隊、按人平3萬元/年安排，司法局機關按人平2.2萬元/年；紀委人平2.91萬元/年；審計局人平2.68萬元/年；編辦人平 2萬元/年；財政局人平2萬元/年；發改局人平 2萬元/年。

（3）消防大隊公用經費安排：按核定編製人數30人，人平9萬元/年（增加0.5萬元/年）。

（4）學校公用經費安排：按核定學生人數，小學650元/人、年(增加50元/人、年），初中850元/人、年（增加50元/人、年），高中1000元/人、年。不列入部門預算，列入基本民生項目支出。

11、公務用車經費安排標準，按照公車改革方案，參改單位以上年安排渠道和標準按保留車輛數安排。

有用車編製並配置了公務用車的全額預算單位按照保留車輛1萬元/年、車的標準安排公務用車維護經費。

12、交通費。參公單位發放的公務交通補貼，按照2020年審批數據安排預算，等審批核算後由單位按實發放。事業單位發放的公務交通補貼財政不作安排，由單位在其他資金和結餘資金中按實發放。

項目支出

項目支出分為經常性支出和重點項目支出，經常性支出納入部門預算，原則上隻安排業務工作經費（包含職工教育培訓費1.5%、職工福利費2.5%、工會費2%），隻減不增；

重點項目實行項目庫管理，優先保證國家標準的基本民生項目，對其他項目進行清理，取消一次性項目，歸並減少54個項目1.4億元，對結轉資金常年居高不下、效益不高、使用不力的部門，相應核減其年度預算規模，特別是三定方案上明確的職責範圍內安排工作經費堅決取消歸並；上年安排的項目需要保留的一定要提供文件依據。同時加強部門新增項目管理，堅持集中財力辦大事的原則，從嚴控製新增事項。

對新增項目都要上報項目績效目標，同時應符合以下條件：一是中央和省市文件要求必須安排的項目；二是縣委常委會或人大常委會、縣政府常務會議研究同意安排的項目；三是由於收費項目取消需要增加的正常運轉的工作經費。

項目支出安排重點

一般公共服務：財稅事業費2800萬元、政府采購資金3000萬元（基金）。

國防支出：人防工程建設資金700萬元。

公共安全：協警工資及運轉經費1463萬元，公安專項經費1227萬元，城鄉網絡視頻防護係統900萬元（基金）。

教育：義務教育均衡發展4841萬元，農村中小學校舍維修資金1826萬元，家庭經濟困難學生資助2429萬元，普通教育專項支出3023萬元，教育費附加3075萬元。

文化體育與傳媒：文化旅遊產業發展資金1500萬元、農村文化建設資金549萬元。

社會保障與就業：對機關事業單位基本養老保險基金的補助14600萬元，就業創業補貼1950萬元，城鄉低保補助3738萬元，農村五保供養1722萬元，對企業養老保險的補助10511萬元，城鄉居民基本養老保險補助資金6639萬元。

醫療衛生與計劃生育：基本公共衛生服務1902萬元、衛生醫藥體製改革經費3000萬元、突發公共衛生專項經費1000萬元，財政對城鄉居民基本醫療基金補助14033萬元、財政對城鎮居民基本醫療保險的補助1350萬元。

節能環保：鄉村振興環境綜合整治及新農村建設2000萬元（基金），城鄉汙水處理2000萬元（基金）、環境保護及礦山治理2000萬元（基金）。

城鄉社區：城鄉生活垃圾轉運一體化運營費用2500萬元（基金）、城市建設資金1000萬元（基金），城市人居環境綜合治理資金2000萬元（基金）。

農林水事務：農業支持保護補貼資金3231萬元，農田水利設施建設補助金2600萬元，糧食生產發展3500萬，扶貧資金4578萬元，農村綜合服務平台建設1000萬元（基金）。

交通運輸：公路建設資金4000萬元（基金）。

住房保障：廉租房、公租房和棚戶區改造資金3224萬元，危房改造資金1875萬元。

其他：預備費1700萬元，還本付息12000萬元，企業發展20000萬元。

（三）鄉鎮預算安排口徑

人員支出：按照2020年11月份在職人數、編製數和人事部門核定的工資標準進行安排。

公用經費：公用經費14000元/人（增加2000元/人）。

專項經費：原則上按照上年項目安排，確實需要調整的必須有省市文件依據。

衡山縣2021年財政預算公開套表（附件二，共17張表）

 

 

第三部分

相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

2021年，衡山縣對下稅收返還和轉移支付預算138714萬元，比上年增加10361萬元，增長7.47%。其中：

（一）稅收返還

稅收返還5235萬元。其中：

所得稅基數返還收入2684萬元;

成品油稅費改革稅收返還收入1149萬元;

其他返還性收入1402萬元;

（二）一般性轉移支付

一般性轉移支付109826萬元，比上年增加7060萬元，增長6.43%。其中：

1、 均衡性轉移支付39906萬元, 比上年增加7641萬元，增長19.15%;

2、縣級基本財力保障機製獎補資金14057萬元，比上年增加4773萬元，增長33.95%;

3、企業事業單位劃轉補助1156萬元，比上年增加0萬元，增長0%。

（三）專項轉移支付

專項轉移支付23653萬元，比上年增加14449萬元，增長13.96%。其中：

1、一般公共服務支出1萬元, 比上年增增加0萬元，增長0%;

2、教育支出4527萬元, 比上年增加473萬元，增長10.45%;

3、文化旅遊體育與傳媒411萬元，比上年減少51萬元，降低11.04%;

4、社會保障和就業3617萬元，比上年減少3604萬元，降低49.9%;

5、衛生健康6191萬元，比上年增加1801萬元，增長29.09%;

6、農林水3081萬元，比上年減少925萬元，降低23.09%。

二、舉借政府債務情況

（一）2020年地方政府債務限額餘額情況

2020年，政府債務總限額23.41億元，其中一般債務限額15.09億元，專項債務限額8.32億元。截止2020年底，地方政府債務餘額22.85億元，其中一般債務餘額14.53億元，專項債務餘額8.32億元。

（二）2020年地方政府債券發行及還本付息額

2020年，衡山縣地方政府債券發行額4.34億元（含再融資債券），其中：發行一般債券1.56億元，專項債券2.78億元，平均期限10年，平均利率3.76%。

2020年衡山縣償還地方政府債券本金1.04億元，其中一般債券1.04億元，專項債務0億元。

2020年衡山縣支付地方政府債券利息0.71億元，其中一般債券利息0.51億元，專項債券利息0.2億元。

(三)2021年地方政府債務還本付息預算數

2021年，衡山縣政府債務還本付息預算數2.67億元，其中：一般債券還本付息預算數1.86億元，專項債券還本付息預算數0.81億元。

(四)2021年地方政府債券資金安排情況

2021年我縣收到地方新增債券資金35600萬元，按照上級文件要求重點向環保、水利、交通基礎設施等與我縣經濟轉型升級和社會發展相關的重點領域、薄弱環節傾斜，與年初預算統籌安排，加大教育、棚戶區改造等有考核要求項目的支持力度，發揮新增債券引導和帶動作用，為穩定經濟、改善民生加力增效，具體安排方案如下：

（1）衡山縣農村公路改造工程項目1100萬。

（2）第二批地方政府新增債務-小水庫除險加固697萬。

（3）第二批地方政府新增債務-中心敬老院建設700萬。

（4）第二批地方政府新增債務-南嶽衡山國家級自然保護區衡山境內礦山生態修複治理工程1103萬。

（5）第二批地方政府新增債務-農田水利設施建設1000萬。

（6）Ｇ240長青至白果公路改建1000萬。

（7）農村人居環境專項整治1500萬。

（8）衡山縣先農社區先農花園老舊小區配套基礎設施改造項目1000萬。

（9）衡山縣公辦幼兒園建設及改造項目500萬。

（9）衡山縣殯儀館及壽嶽陵園建設項目7000萬。

（10）衡山縣人民醫院綜合大樓建設項目8000萬。

（11）南嶽衡山文旅特色小鎮（八裏小鎮）12000萬。

三、“三公”經費預算安排情況說明

經縣財政局匯總，縣級部門，包括縣級行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）、鄉鎮（街道）、事業單位和其他單位使用當年一般公共預算撥款（包括一般公共預算經費撥款和納入一般公共預算管理的非稅收入）安排的2021年“三公”經費預算為1413萬元，其中，公務接待費927萬元，因公出國（境）費0萬元，公務用車購置及運行維護費486萬元（其中，公務用車購置費 0萬元，公務用車運行維護費486萬元）。 

2021年縣級“三公”經費預算匯總數較去年下降480萬元，主要是各單位按照中央、省、市和縣關於厲行節約，壓減一般性支出的要求，嚴控“三公”經費。 

四、預算績效管理工作開展情況

（一）、提高認識，下大力強化製度建設。
    1、加強組織保障，成立以縣長為組長的預算績效管理領導小組，單獨設立預算績效評價股，由局長親自主管，並與預算股合暑辦公，從預算編製開始一同布置預算績效管理工作，以政府購買服務落實預算績效管理工作經費，使預算績效管理工作既有組織保障，又有經費保障，從而更好的開展和推進預算績效管理工作。

2、結合實際，本著統籌規劃、突出重點、積極穩妥、分步實施、講求實效的原則，先後製定下發《衡山縣縣級預算支出績效評價結果應用管理辦法》（山財績【2020】177號）、《衡山縣預算績效目標管理辦法》（山財績【2020】178號）、《衡山縣預算支出績效評價管理辦法》（山財績【2020】179號）等文件，明確了財政績效管理工作的原則、依據、內容、評價指標、評價標準、組織管理、工作程序、相關操作流程及實施細則，規範了標準文本等係列措施。

3、2020年按照省廳的部署，聚焦實際問題，全麵完善製度體係，進一步規範財政支出管理，優化財政資源配置，提高財政支出效率，加強預算績效目標管理，推進我縣預算績效管理工作，首先关键词2加強宣傳，利用縣融媒體中心，製定專欄，大力宣傳績效管理政策和內容，在會計管理股組織的會計後續教育培訓班上，專題講解預算績效管理工作，使預算單位充分認識到預算績效管理工作的重要性，讓全縣財務人員懂得“預算編製有目標、預算執行有監控、預算完成有評價，評價結果有反饋，反饋結果有應用”的全過程預算績效管理，從預算績效目標的填報的基礎工作開始，編製2020年部門預算時，在部門預算軟件中設立了部門整體支出績效目標申報表和專項資金績效目標申報表，包括項目設立依據、組織實施方案、項目預期結果、核心評價體係等，與部門預算同步報送，同步審核。單位預算批複時同步批複績效目標。

（二）、增強管控，認真組織績效運行監控工作。

2020年，要求各部門、單位集中對1-12月預算執行情況和績效目標實現程度開展一次績效監控匯總分析。預算執行單位對照批複的績效目標，以績效目標執行情況為重點收集績效監控信息；在收集績效信息的基礎上，對偏離績效目標的原因進行分析，對全年績效目標完成情況進行預計，並對預計年底不能完成目標的原因及擬采取的改進措施做出說明；在分析績效監控信息的基礎上填寫《項目支出績效目標執行監控表》，並作為年度預算執行完成後績效評價的依據。

（三）、強化約束，積極開展績效評價工作。

1、單位績效自評，2020年9月，為不斷完善政策製度，加強資金使用效益，下發《關於對2019年度部門整體支出開展績效自評有關事項的通知》（山財績【2020】176號），要求全縣88個預算單位進行績效自評，並將自評結果報送財政局業務股室和績效管理股，目前54個單位按要求完成，34個單位未按要求完成，對未完成的單位在年底績效考核中扣0.5分。根據績效管理工作要求和單位自評情況，下發《關於對2019年度部分縣級財政支出項目及部門整體支出開展現場績效評價的通知》（山財績【2020】180號）文件，並與中興財光華會計師事務所和湖南宏豐益聯合會計師事務所達成協議，於2020年9月20日開始，對27個部門預算單位進行部門整體支出進行現場績效評價，著重挑選27個涉及扶貧資金和重點項目的單位進行現場評價。

2、現場評價是本次評價的重要手段，在自評與審核的基礎上，核查旨在進一步甄別自評報告及佐證材料的真實性，修正指標評分，為各部門整體財政資金績效評分提供更貼近實際情況的依據，規範財政支出管理，提高資金使用效益，做到“花錢必問效、無效必問責”。本次現場評價重點項目個數27個，評價財政資金總額56275.24萬元，尚未支出的資金額度（截止現場評價日）12931.79萬元，擠占、挪用資金總額117.82萬元，虛報冒領、多頭申報資金總額4萬元，建議調減預算3064萬元。

（四）、規範機製，加強績效評價結果反饋和應用。

1、將績效評價結果及時反饋給預算具體執行單位，要求其根據績效評價結果，完善管理製度，改進管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增強支出責任；將績效評價結果作為安排以後年度預算的重要依據，優化資源配置；將績效評價結果向人大、政府報告，為政府決策提供參考，並作為實施行政問責的重要依據。逐步提高績效評價結果的透明度，將績效評價結果，尤其是一些社會關注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況，依法向社會公開，接受社會監督。根據《2020年度黨群工作部門財政管理工作考核細則》，總分100分，預算績效管理占12分，對未按要求開展縣級專項資金、扶貧專項資金和部門整體支出績效目標管理的，扣0.5分；填報內容不完整、指標不詳細、數字不準確的扣0.5分；專項資金或部門整體支出績效評價結果為差的，扣0.5分；績效自評工作未按時按質量完成的，扣0.5分；評價結果未公開的扣0.5分。由績效管理股根據實際工作情況對各位進行評分，交局黨組討論考核評分。

2、結合實際，力爭逐步將財政資金管理，由傳統的單純計劃管理模式轉移到績效管理模式上來，將部門基本支出和項目支出安排與本機構應承擔的績效產出目標相銜接，建立起以政府績效為導向的理財觀、用財觀，全麵優化基本支出和項目支出的預算申請和預算安排、預算執行與績效監督。

五、扶貧資金情況說明

 2021年本級扶貧資金安排分配情況如下，上級扶貧資金安排分配情況及相關政策辦法在專項資金公示中進行單獨公示。

 

附件一：2021年人大預算批複決議

附件二：衡山縣2021年財政預算公開套表（共17張表）