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第一部分決算報告

第二部分決算草案

1、一般公共預算收入決算表

2、一般公共預算支出決算表

3、一般公共預算本級支出決算表

4、一般公共預算基本支出決算表

5、一般公共預算對下稅收返還和轉移支付決算分項目表

6、一般公共預算對下稅收返還和轉移支付決算分地區表

7、政府性基金收入決算表

8、政府性基金支出決算表

9、政府性基金本級支出決算表

10、政府性基金轉移支付預算分項目表

11、政府性基金轉移支付預算分地區表

12、國有資本經營收入決算表

13、國有資本經營支出決算表

14、社會保險基金收入決算表

15、社會保險基金支出決算表

16、地方政府一般債務和專項債務限額和餘額情況表

第三部分相關說明

第一部分決算報告

一、2019年財政預算執行情況

2019年，財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中全會精神，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的大力監督支持下，堅持穩中求進的工作基調，實現了收入總量和質量雙提升，有力保障"三保"支出，財政績效管理水平明顯提高，較好地完成了財政各項工作任務，全年預算執行情況總體良好。

（一）2019年財政預算收支完成情況

一般公共預算。2019年全縣一般公共預算收入完成118194萬元，為年初預算的107.18%，比上年增加16089萬元，增長15.76%。其中，地方一般公共預算收入完成73003萬元，比上年增加5705萬元，增長8.5%；上劃省級收入9420萬元，比上年增加2052萬元，增長27.85%；上劃中央收入35771萬元，比上年增加8332萬元，增長30.37%。一般公共預算支出完成272328萬元，比上年增加17140萬元，增長6.72%。

一般公共預算收支平衡情況。2019年全縣一般預算收入73003萬元，上級補助收入198682萬元，債務轉貸收入49594萬元，上年結餘1164萬元，調入資金2500萬元，收入共計324943萬元；全縣一般公共預算支出272328萬元，上解支出4522萬元，債務還本支出41494萬元，安排預算穩定調節基金5680萬元，支出總計324024萬元，年終滾存結餘919萬元（結轉下年支出）。

政府性基金預算。2019年全縣政府性基金預算收入59341萬元，上級補助收入2246萬元，專項債務轉貸收入24221萬元，上年結餘212萬元，調入資金120萬元，收入共計86140萬元；全縣政府性基金預算支出79845萬元，上解支出26萬元，專項債務還本支出5922萬元，支出總計85793萬元，年終滾存結餘347萬元（結轉下年支出）。

社會保險基金預算。2019年全縣社會保險基金預算收入完成117809萬元，上年結餘56377萬元，支出完成129970萬元，年終滾存結餘44216萬元。

國有資本經營預算。2019年全縣國有資本經營預算收入完成182萬元，支出完成 182萬元，全年收支體現平衡。

（二）上級轉移支付情況

2019年上級下達我縣轉移支付資金193447萬元。一是一般性轉移支付155087萬元，其中：均衡性轉移支付收入36451 萬元、縣級基本財力保障機製獎補資金收入10696萬元、教育共同財政事權轉移支付收入10988萬元、社會保障與就業共同財政事權轉移支付收入11889萬元、衛生健康共同財政事權轉移支付收入23791萬元、農林水共同財政事權轉移支付收入16749萬元。二是專項轉移支付38360萬元，其中：教育851萬元、社會保障和就業1202萬元、衛生健康338萬元、節能環保5115萬元、農林水14061 萬元、交通運輸 1070萬元、住房保障7886 萬元。

（三）地方政府債務情況

截止2019年12月，全縣政府債務總額19.55億元，其中：一般債務14.01億元，專項債務5.54億元。分類情況是：公路2.02億元，市政建設8.17億元，土地儲備0.35億元，保障性住房1.28億元，政權建設0.11億元，教育0.43億元，文化0.15億元，醫療衛生0.01億元，社會保障0.04億元，糧油物資儲備0.04億元，農林水利建設0.15億元，其他4.59億元，非資本性支出2.21億元。

二、2019年財政工作主要成效

（一）收入"雙量"齊升。一是充分發揮財政部門在財稅征收中的牽頭作用，積極協調抓好收入征管，超額完成年初預算任務。2019年全縣一般公共預算收入完成118194萬元，增長15.76%，增幅是近年較高的。二是全力配合稅務部門落實減稅降費政策，依法加強稅收征管，稅收收入完成91261萬元，稅占比為77.2%，比上年提高2.6個百分點，財政收入總量、質量實現雙提升。三是規範非稅收入征管，確保應收盡收，非稅收入完成26933萬元，占地方一般預算收入36.9%。

（二）"三保"保障有力。一是保工資。落實基本工資普調、養老金提標、住房公積金、績效考核獎勵和公車補助等政策性待遇，並全部按時發放到位。二是保民生。堅持以人民為中心，財政支出向民生領域傾斜，2019年民生支出19.3億元，占財政總支出70%以上。教育支出完成53414萬元，重點支持農村薄弱學校改造，新建城北、景賢兩所小學，增加學位4300個，確保義務教育均衡發展。社會保障和就業支出完成53938萬元，實施企業職工養老保險省級統籌，企業退休人員基本養老金實現"十五連調"，提高城鄉居民基礎養老金和低保標準，落實弱勢群體補助資金5290萬元。衛生健康支出完成35349萬元，重點保障公立醫院改革，城鄉居民醫保財政補助標準提高到520元，基本公共衛生服務財政補助標準提高到69元。三是保運轉。規範了津補貼、公務接待費和會議費、差旅費的使用管理，按時撥付各單位人員經費和公用經費，增加村級運轉經費，有力保障機關事業單位和鄉村兩級正常運轉。

（三）重點項目建設發力。一是大力培植財源。加大招商引資力度，實施工業倍增計劃。全年引進總投資過千萬項目25個，新開工億元以上工業項目10個。2019年度，年納稅在100萬元以上企業125戶，年增加16戶，年納稅在3000萬元以上企業3戶，年增加1戶。二是完善基礎設施建設。2019年撥付11200 萬元，全力支持開雲大道、黃花路、紫巾路、龍泉北路等新幹道建設，衡山城區"三縱三橫"格局基本形成。撥付老舊小區和棚戶區改造資金4169萬元，城內主幹道全部油化亮化。工業園區、黃花新區、開雲新城道路、供水、供電、通訊等基礎設施進一步完善。三是發展實體經濟。支持傳統企業轉型升級，認定省級高新技術企業6家，新增小升規企業34家，特色農業產業省級示範園4個。落實農業信用擔保貸款2365萬元，撥付農業發展資金3759萬元，繼續保持了糧食生產和生豬調出大縣，油茶新造居全市第一。四是推進鄉村振興。大力發展鄉村旅遊，成功舉辦中國·衡山第六屆鄉村生態旅遊節，掀起了鄉村旅遊熱。加大農村人居環境整治力度，推進農村"一拆、兩改、三清、四化"工程，汙水處理、垃圾中轉站、城鄉供水一體化進入全省項目庫，初步建立城鄉垃圾收集、汙水處理一體化體係。消除了農村衛生室空白村，村級文化活動中心實現全覆蓋，鄉村精神文明建設更加繁榮。

（四）三大攻堅戰推進良好。一是加大政府性債務管控力度，開好債務規範舉借"前門"，堵住債務違規舉借"後門"，管控銀行"閘門"，建立違規舉債終身問責製，嚴控新增債務。積極爭取上級專項債券4.3億元，力推重點項目建設。千方百計籌措資金，化解地方隱性債務2.2億元。加大存量資產盤活力度，推進融資平台公司市場化轉型。二是全力支持脫貧攻堅。全年安排專項扶貧資金8076萬元，加大產業、義務教育、基本醫療、住房和飲水安全等扶貧力度，加強扶貧資金監督檢查，完善扶貧資金動態監管係統，實行資金使用全公示，提升扶貧資金使用效益。全年共脫貧1583戶、4333人，全縣貧困發生率降至0.05%，進入全省先進行列。三是加強環境汙染防治，全年撥付專項資金8553萬元，全力支持南嶽自保區礦山企業整治，推進中小河流、黑臭水治理，完成省下達汙染防治年度目標任務。

（五）財政改革成效明顯。一是落實國家減稅降費政策。小微企業普惠性減稅，降低增值稅稅率、社保繳費率，取消行政性收費項目22個，調減9個，全年減稅降費1.25億元。二是完善國庫集中支付製度。啟動國庫集中支付電子化改革，增加直接支付比例，規範授權支付程序，加強國庫庫款管理。三是強力推進財務機構改革。撤並二級預算單位財務機構，是全市第一個推進財務機構改革縣，取得實實在在成效，提高管理效能，預算單位從145個減少到90多個，調整財務80餘人轉崗從事其他工作，降低行政運行成本2000萬元。四是將惠農"一卡通"升級為惠民"一卡通"，國家補貼到個人的資金全部列入惠民"一卡通"。全年納入"一卡通"發放項目49個，發放惠民資金1.15億元。五是啟動事業單位公車改革，建立公車運行管理平台，規範公車管理。

（六）績效管理更加規範。一是推行預算績效管理。製定績效評價目標，擴大績效評價麵，實行評價結果與預算安排掛鉤，提高資金使用效益。二是積極盤活存量資金。加大一批不良債務清收力度，對曆年往來款項進行全麵清理，及時收回結餘結轉資金近1億元，緩解財政支出壓力。三是嚴格財政投資評審。全年評審項目873個，評審總金額8.37億元，審定金額7.36億元，核減金額1.01億元，審減率12.1%。四是加強政府采購管理，規範政府采購程序，嚴格控製采購標的價格。全年執行政府采購預算14780萬元，實際采購13115萬元，節約資金1665萬元，節約率11.3%。五是完善"互聯網+監督"平台建設，將153項民生資金全部納入係統，對資金使用進行實時監管。六是加強會計業務培訓。舉辦多期政府會計準則和財政支農政策培訓，規範機關事業單位和村級財務管理。

2019年全縣財政運行情況總體較好，但仍然存在一些突出問題：一是經濟發展內外環境複雜。中美貿易摩擦沒有停止，國內經濟下行壓力依然存在，國家大力實施減稅降費，政府讓利不斷增多，財政增收壓力更大；二是"三保"支出要求更高。"三大攻堅戰"、鄉村振興戰略等，剛性支出增多，財政收支矛盾更加尖銳。三是政府性債務風險壓力大，債務風險不容忽視。這些問題，关键词2將加強研判，既要把困難估計的更加充分一些，又要把應對措施考慮得更周全一些，努力加以解決。

第二部分決算草案

見（附件）

第三部分相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

2019年，我縣稅收返還和轉移支付決算198682萬元，比上年增加34824萬元，增長21.25%。其中：

（一）稅收返還

稅收返還5235萬元，與上年持平。其中：

增值稅稅收返還2403萬元;

消費稅稅收返還21萬元;

所得稅基數返還260萬元;

成品油稅費改革稅收返還1149萬元;

其他稅收返還1402萬元;

（二）一般性轉移支付

一般性轉移支付155087萬元，比上年增加44408萬元，增長40.12%，主要是增加抗疫轉移資金。其中：

1.均衡性轉移支付36451萬元, 比上年增加4794萬元，增長15.14%;

2. 縣級基本財力保障機製獎補資金10696萬元, 比上年增加1396萬元，增長15.01%;

3. 結算補助1777萬元, 比上年增加260萬元，增長17.14%;

4. 資源枯竭型城市轉移支付補助1123萬元, 比上年增加403萬元，增長55.97%;

5. 企業事業單位劃轉補助150萬元, 比上年增加0萬元，增長0%;

6. 成品油稅費改革轉移支付補助0萬元, 比上年增加0萬元，增長0%;

8. 基層公檢法司轉移支付0萬元, 比上年減少527萬元，降低-100%;

9. 城鄉義務教育轉移支付0萬元, 比上年減少7358萬元，降低100%;

10. 基本養老金轉移支付0萬元, 比上年減少18434萬元，降低100%;

11. 城鄉居民基本醫療保險轉移支付0萬元, 比上年減少15086萬元，降低100%;

12. 農村綜合改革轉移支付0萬元, 比上年減少1469萬元，降低100%;

13. 產糧(油)大縣獎勵資金1129萬元, 比上年減少291萬元，降低20.49%;

14. 重點生態功能區轉移支付2238萬元, 比上年增加2238萬元，增長100%;

15. 固定數額補助9884萬元, 比上年減少805萬元，降低7.53%;

16. 革命老區轉移支付954萬元, 比上年增加197萬元，增長26.02%;

17. 民族地區轉移支付0萬元, 比上年增加0萬元，增長0%;

18. 邊境地區轉移支付0萬元, 比上年增加0萬元，增長0%;

19. 貧困地區轉移支付2511萬元, 比上年增加1079萬元，增長75.35%;

20. 其他一般性轉移支付18102萬元, 比上年增加7939萬元，增長78.12%;

（三）專項轉移支付

專項轉移支付38360萬元，比上年減少9584萬元，增降低19.99%。其中：

1.一般公共服務支出1850萬元, 比上年增加217萬元，增長13.29%;

2.公共安全支出1325萬元, 比上年減少239萬元，降低15.28%;

3.教育支出852萬元, 比上年減少1125萬元，降低56.9%；

4.科學技術支出852萬元, 比上年減少1125萬元，降低56.9%；

5. 文化旅遊體育與傳媒支出407萬元, 比上年減少1188萬元，降低74.48%;

6. 社會保障和就業支出1203萬元, 比上年減少3974萬元，降低76.76%;

7. 衛生健康支出336萬元, 比上年減少4945萬元，降低93.64%;

8. 節能環保支出5115萬元, 比上年增加2707萬元，增長112.42%;

9. 城鄉社區支出343萬元, 比上年增加91萬元，增長36.11%;

10. 農林水支出14061萬元, 比上年減少1601萬元，降低10.22%;

11. 交通運輸支出1070萬元, 比上年減少417萬元，降低28.04%;

12. 資源勘探信息等支出21萬元, 比上年減少1187萬元，降低98.26%;

13. 商業服務業等支出377萬元, 比上年減少603萬元，降低61.53%;

14. 金融支出65萬元, 比上年減少1萬元，降低1.52%;

15. 自然資源海洋氣象等支出1495萬元, 比上年增加548萬元，增長57.87%;

16. 住房保障支出7886萬元, 比上年增加1407萬元，增長21.72%;

17. 糧油物資儲備支出28萬元, 比上年減少131萬元，降低82.39%;

18. 其他支出664萬元, 比上年增加604萬元，增長1006.67%;

二、舉借政府債務情況

（一）地方政府債務限額餘額情況

2019年，政府債務總限額197681萬元，其中一般債務限額142331萬元（含外貸限額0），專項債務限額55350萬元。截止2019年底，地方政府債務餘額198461萬元，其中一般債務餘額143111萬元，專項債務餘額55350萬元。

（二）地方政府債券發行情況

2019年，省轉貸新增債務限額26400萬元，其中一般債務限額8100萬元，專項債務限額18300萬元，據此，發行一般債券5900萬元，專項債券18300萬元，平均期限10年，平均利率3.49。

(三)地方政府債務還本付息情況

2019年償還地方政府債券本金47416萬元，其中一般債券41494萬元，專項債務5922萬元，支付地方政府債券利息5733萬元，其中一般債券利息4458萬元，專項債券利息1275萬元。

三、預算績效管理工作開展情況

一是推行預算績效管理。製定績效評價目標，擴大績效評價麵，實行評價結果與預算安排掛鉤，提高資金使用效益。二是積極盤活存量資金。加大一批不良債務清收力度，對曆年往來款項進行全麵清理，及時收回結餘結轉資金近1億元，緩解財政支出壓力。三是嚴格財政投資評審。全年評審項目873個，評審總金額8.37億元，審定金額7.36億元，核減金額1.01億元，審減率12.1%。四是加強政府采購管理，規範政府采購程序，嚴格控製采購標的價格。全年執行政府采購預算14780萬元，實際采購13115萬元，節約資金1665萬元，節約率11.3%。五是完善"互聯網+監督"平台建設，將153項民生資金全部納入係統，對資金使用進行實時監管。六是加強會計業務培訓。舉辦多期政府會計準則和財政支農政策培訓，規範機關事業單位和村級財務管理。