衡山縣2024年政府預算公開

目  錄

第一部分  衡山縣2023年財政預算執行情況與2024年財政預算草案的報告

第二部分  衡山縣2024年預算編製草案說明

第三部分  衡山縣2024年稅收返還和轉移支付情況

1、稅收返還

2、一般性轉移支付

3、專項轉移支付

第四部分  衡山縣2024年舉借政府債務情況

1、衡山縣2023年地方政府債務限額及餘額情況

2、衡山縣2023年地方政府債券發行情況

3、衡山縣2024年地方政府債務還本付息情況

4、衡山縣2024年地方政府債務限額情況

5、衡山縣2024年新增地方政府債務限額安排情況

第五部分  衡山縣2024年"三公"經費預算安排情況說明

第六部分  衡山縣2024年重大政策和重點項目績效申報情況

第七部分  衡山縣2024年銜接鄉村振興資金情況說明

第八部分  附件

1、衡山縣2024年人大預算批複決議（附件一）

2、衡山縣2024年財政預算公開套表（共25張表，附件二）（1）衡山縣2024年一般公共預算收入預算表

（2）衡山縣2024年一般公共預算支出預算表

（3）衡山縣2024年一般公共預算本級支出預算表

（4）衡山縣2024年一般公共預算本級基本支出預算表（政府經濟科目）

（5）衡山縣2024年一般公共預算稅收返還和轉移支付表

（6）衡山縣2024年一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分項目表

（7）衡山縣2024年一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分地區表

（8）衡山縣2024年政府性基金收入預算表

（9）衡山縣2024年政府性基金支出預算表

（10）衡山縣2024年政府性基金本級支出預算表

（11）衡山縣2024年政府性基金轉移支付預算分項目表

（12）衡山縣2024年政府性基金轉移支付預算分地區表

（13）衡山縣2024年國有資本經營收入預算表

（14）衡山縣2024年國有資本經營支出預算表

（15）衡山縣2024年本級國有資本經營支出預算表

（16）衡山縣2024年對下安排轉移支付國有資本經營預算轉移支付表

（17）衡山縣2024年社會保險基金收入預算表

（18）衡山縣2024年社會保險基金支出預算表

（19）衡山縣2024年"三公"經費預算匯總表

（20）衡山縣2023年地方政府債務限額和餘額情況表

（21）衡山縣2023年政府一般債務限額和餘額情況表

（22）衡山縣2023年政府專項債務限額和餘額情況表

（23）衡山縣2023年政府債券（含再融資債券）發行及還本付息額情況表

（24）衡山縣2024年地方政府債務限額情況表

（25）衡山縣2024年本級新增地方政府債券資金使用安排情況表

3、衡山縣2024年績效目標管理的說明（附件三）

4、衡山縣2024年重大政策和重點項目績效目標申報表（附件四）

第一部分

關於衡山縣2023年預算執行情況與

2024年預算草案的報告

——2024年3月27日在縣第十四屆人民代表大會第五次會議上

縣財政局局長  柳紅軍

各位代表：

受縣人民政府委托，我向大會報告2023年預算執行情況與2024年預算草案，請予審議，並請各位政協委員和其他列席人員提出意見。

一、2023年預算執行情況

2023年，麵對錯綜複雜的經濟形勢和前所未有的收支壓力，全縣財政係統在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監督支持下，迎難而上、克難而進，圓滿完成財政各項工作目標任務，財政預算執行情況總體良好。

（一）預算收支完成情況

1. 一般公共預算。全年一般公共預算收入167964萬元，增長15.82%。地方一般公共預算收入134418萬元，增長22.91%。其中，地方稅收70318萬元，增長11.42%；非稅收入64100萬元，增長38.58%。全縣一般公共預算支出361698萬元，增長12.79%。

一般公共預算收支平衡情況。地方一般公共預算收入134418萬元，上級補助收入206818萬元，債務轉貸收入18437萬元，上年結餘26414萬元，動用預算穩定調節基金13340萬元，調入資金9190萬元，收入總計408617萬元；全縣一般公共預算支出361698萬元，上解支出9041萬元，債務還本支出10433萬元，支出總計381172萬元，結轉下年支出27445萬元。

2. 政府性基金預算。全縣政府性基金預算收入39696萬元，上級補助收入2284萬元，專項債務轉貸收入89318萬元，上年結餘3496萬元，調入資金3670萬元，收入總計138464萬元；全縣政府性基金預算支出88650萬元，上解支出68萬元，債務還本支出18419萬元，支出總計107137萬元，結轉下年支出31327萬元。

3. 社會保險基金預算。全縣社會保險基金預算收入47240萬元，上年結餘32491萬元，收入總計79731萬元；全縣社會保險基金預算支出41767萬元，失業保險省級統籌，上解1193萬元，年終滾存結餘36771萬元（結轉下年支出）。

4. 國有資本經營預算。全縣國有資本經營預算收入550萬元，上級補助收入7萬元，上年結餘55萬元，收入總計612萬元；全縣國有資本經營預算支出601萬元，結轉下年支出11萬元。

需要說明的是，上述預算執行情況在年度決算批複後，還會有局部變化。

（二）上級轉移支付情況

2023年，上級下達我縣轉移支付資金206818萬元。包括：返還性收入5306萬元；一般性轉移支付183144萬元，其中均衡性轉移支付51284萬元、縣級基本財力保障機製獎補資金13964萬元、教育共同財政事權轉移支付12984萬元、社會保障與就業共同財政事權轉移支付20903萬元、醫療衛生共同財政事權轉移支付5833萬元、農林水共同財政事權轉移支付44179萬元、住房保障共同財政事權轉移支付3144萬元；專項轉移支付18368萬元，其中一般公共服務609萬元、科學技術1001萬元、農林水6954萬元、交通運輸197萬元、資源勘探工業信息1656萬元、住房保障3277萬元。

（三）地方政府債務情況

截至2023年12月底，全縣政府債務總額386677萬元，其中一般債務168427萬元、專項債務218250萬元。分類情況：公路32145萬元，市政建設148307萬元，土地儲備3500萬元，保障性住房30400萬元，生態建設和環境保護3983萬元，政權建設1102萬元，教育3740萬元，文化13506萬元，醫療衛生18307萬元，社會保障9160萬元，糧油物資儲備443萬元，農林水利建設10088萬元，水運基礎設施2704萬元，自然災害防治體係建設4000萬元，新型基礎設施9800萬元，其他項目45897萬元，非資本性支出24195萬元，未支出債券25400萬元。

（四）人大預算決議和主要財稅政策落實情況

加力提效實施積極財政政策，應出盡出、早出快出，為全縣改革發展穩定大局貢獻財政力量。

1. 促進經濟回升向好。鞏固財源建設成效。聚力提升財稅收入、爭資爭項、招商引資、融資化債等工作成效。特別是，以國有"三資"清查處置行動為抓手，有效處置城鄉供水、砂石土礦等資產資源，實現入庫收益37200萬元，為緩解收支壓力、增強經濟效益提供堅強支撐。擴大有效投資需求。成功爭取發行新增債券78900萬元，其中專項債券70900萬元，支持重要片區建設和重點民生事業，為穩投資、促增長注入有效動力。促進企業良性發展。安排企業發展專項資金20000萬元，支持板橋片區開發、園區基礎設施建設及企業發展；落實減稅降費及退稅緩費政策10156萬元，惠及6300餘戶次市場主體。

2. 增強城鄉發展動能。支持鄉村振興。農林水領域投入47176萬元，加大現代農業發展支持力度，加強農田水利基礎設施建設，落實耕地地力保護補貼等惠農政策，穩定糧食生產大縣地位。完善基礎設施。城鄉社區、住房保障和交通運輸領域投入66839萬元，支持城鄉基礎設施建設和公路提質改造，以及老舊小區改造、城鄉治理標準化、汙水及垃圾處理等重點項目建設。維護安全穩定。災害防治及應急管理領域投入3693萬元，加強安全生產、防災減災救災、應急救援能力建設，保障群眾生命財產安全。

3. 強化重點民生保障。過好"緊日子"。按湘政發〔2022〕14號文件等政策要求，對各預算單位非剛性支出項目進行壓減，壓減率17.8%，騰出財力保民生、穩運行。守好"三保線"。把"三保"等剛性支出放在預算安排、財政支出和庫款撥付的優先位置，全年"三保"支出165403萬元，支付率100%。在保障工資正常發放、單位正常運轉的前提下，兌現公務員績效獎勵、車補鄉補等政策待遇。辦好"民生事"。全年民生支出占財政總支出比重70以上。其中教育、社保分別支出67782萬元、57234萬元，分別增長7.7%、7.2%。此外，公共安全、科技創新、衛生健康、文化旅遊、節能環保等領域，也得到較大力度保障。

4. 防範政府債務風險。強化債務監控。落實中央一攬子化債政策要求，出台《衡山縣防範化解政府債務風險"1+N"方案》，健全常態化債務防控機製，安排償債資金用於到期政府性債務付息。化解隱性債務。以開展違規舉債和虛假化債自查自糾和融資化債專項行動為抓手，有效推進隱性債務"遏增化存"。截至2023年底，全縣隱性債務比上年底淨減11640萬元，預計綜合債務率185%左右，穩定在黃色風險提示區。推進國企轉型。加大國有資產歸集力度，向平台公司注入各類資產50000萬元以上，為推動國企市場化轉型、經營性融資提供強勁動力。

5. 提升財政管理效能。規範財政資金管理。組織開展惠農補貼資金發放管理、行政事業單位賬戶清查、往來款清理等專項整治，製定出台《衡山縣村級組織財務管理暫行辦法》《衡山縣村級財務報銷操作流程》《衡山縣行政事業單位往來款項管理暫行辦法》等管理製度，嚴控財務風險和廉政風險。嚴格民生資金監管。將惠農補貼資金全部納入"一卡通"平台發放，上線運行陽光審批係統，累計發放惠農補貼106項，21680萬元民生資金直接到卡到人。提升財政資金效益。實行預算評審限時辦結製，建立政府采購調查詢價製，全年財評審核項目289個，送審金額132007萬元，審定金額114351萬元，核減率13.4%；采購備案項目1066個，備案金額42141萬元，成交金額38643萬元，節支率8.3%，實現財評核減率和采購節支率"雙提升"。

回顧過去一年，全縣財政係統堅持以政領財、以財輔政，以開展主題教育為契機，狠抓財源建設、內控建設、作風建設三條主線，推動相關工作取得較好成效。全年地方收入、預算績效管理、國有三資盤活、科技創新支出、公共服務支出、陽光審批係統、預算一體化改革等考核指標，排位省市前列。與此同時，关键词2也清醒認識到，當前財政運行還麵臨不少困難和問題。一是收入質效不高。受宏觀經濟下行、房土市場低迷、減稅退稅降費等因素疊加影響，全縣重點稅種、重要行業、重大項目等稅費降幅較大，地方收入質效不高、後勁不足。二是支出負擔加重。人員類保障、政策性增支、考核性配套、民生性剛需、發展類建設等剛性支出連年增長，保財政平穩運行壓力劇增。三是潛在風險凸顯。政府債務兌付高峰來襲，隱性債務化解進度滯後，財政運行麵臨巨大風險和挑戰。

二、2024年預算草案

2024年預算編製的指導思想：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全麵貫徹黨的二十大精神，按照中央、省委、市委、縣委經濟工作會議和上級財政工作會議部署，堅持穩中求進工作總基調，牢固樹立高質量發展理念，適度加力、提質增效實施積極財政政策，秉持"小錢小氣、大錢大方"，強化收支管理，防範債務風險，確保財政穩健運行，為建設"五興六強"現代化新衡山提供堅實保障。

2024年，預算編製貫徹零基預算理念，突出五個方麵原則：一是堅持有保有壓。把保基本民生、保工資、保運轉等剛性支出放在預算安排、財政支出和庫款撥付的優先次序，兜牢兜實"三保"底線；進一步壓減一般性支出、"三公"經費，降低行政運行成本。二是強化重點保障。強化財政資金統籌，積極爭取上級轉移支付、政府債券資金，清理整合專項資金，加力盤活存量資金，統籌用於重要片區、重大項目和重點民生領域，進一步保障和提升鄉村運轉經費和村幹部待遇。三是突出協同發力。用好新增國債、專項債券、產業基金、減稅降費等政策工具，強化財政、金融、產業等政策協調配合，推動發展動能、質量效益、市場預期持續向好。四是提升管理績效。樹牢預算績效理念，低效資金一律整改，無效資金一律收回，沉澱資金一律盤活，強化獎優罰劣和激勵相容導向，提高資金效益和政策效果。五是確保平穩安全。進一步加強財會監督，嚴肅財經紀律，嚴禁違規舉債，聚力緩釋政府債務風險，堅決守好債務、"三保"、庫款三條底線。預算收支安排如下：

（一）一般公共預算

1.一般公共預算收入安排情況。2024年，全縣一般公共預算收入安排145667萬元（剔除上年城鄉供水和戶外廣告非稅收入32000萬元基數），比上年增加9703萬元，增長7.14%。分級次安排：地方一般公共預算收入安排109500萬元（剔除上年一次性非稅收入），比上年增加7082萬元，增長6.91%；上劃中央稅收安排28438萬元，比上年增加2064萬元，增長7.83%；上劃省級稅收安排7729萬元，比上年增加557萬元，增長7.77%。分結構安排：地方稅收收入安排77200萬元，比上年增加7000萬元，增長10%；非稅收入安排32300萬元（剔除上年一次性非稅收入），比上年增加1800萬元，增長5.9%。

2.一般公共預算支出安排情況。2024年，全縣一般公共預算支出安排300210萬元，較上年預算294260萬元增加5950萬元，增長2.02%。

3.一般公共預算收支平衡情況。2024年，全縣地方一般公共預算收入安排109500萬元，上級補助收入184008萬元，調入資金13630萬元（從政府性基金調入10000萬元，其他調入3630萬元），收入共計307138萬元；全縣一般公共預算支出安排300210萬元，上解支出6928萬元，支出總計307138萬元，一般公共預算收支體現平衡。

（二）政府性基金預算

2024年，全縣政府性基金預算收入安排91000萬元，其中：國有土地使用權出讓收入90000萬元，城市基礎設施配套費收入1000萬元。全縣政府性基金預算支出安排91000萬元，其中：國有土地使用權出讓支出安排72200萬元，城市基礎設施配套費支出安排1000萬元，債券付息支出安排7800萬元，調出資金10000萬元，政府性基金預算收支體現平衡。

（三）社會保險基金預算

2024年，全縣社會保險基金預算收入安排52157萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入18085萬元，機關養老保險基金收入34072萬元。全縣社會保險基金預算支出安排46209萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出12137萬元，機關養老保險基金支出34072萬元，收支相抵，結餘5948萬元。

（四）國有資本經營預算

2024年，全縣國有資本經營預算收入安排700萬元，其中：縣城市和農村建設投資有限公司400萬元，縣經濟開發區建設投資開發有限公司200萬元，衡山縣自來水公司50萬元，黃花坪糧庫30萬元，嶽北糧庫20萬元。全縣國有資本經營預算支出安排700萬元，國有資本經營預算收支體現平衡。

三、2024年財政改革和預算管理重點工作

適度加力、提質增效實施積極財政政策，聚力抓好財源建設、財稅改革、財政管理、風險防範，強化重大戰略任務財力保障。

（一）在"夯實財力基礎"上凝聚合力。狠抓財稅收入。落實好減稅降費及退稅緩費政策，執行好招商引資、原地倍增、增資延鏈等優惠措施，支持企業發展壯大。突出抓好重點稅種、重要稅源、重大項目等稅費培育和征管，依法依規加強非稅收入征管，推動地方收入"挖潛增收、量質齊升"。做實"三資"盤活。深入推進國有"三資"大清查，聚力破解資產權證辦理難題，用好用活"用售租融"四字訣，充分發揮國有"三資"特別是土地、礦產、特許經營權等處置效益；繼續加大結轉結餘和財政往來資金清理收回力度，統籌用於急需領域。聚力爭資爭項。加強對新增國債、專項債券、轉移支付等財政政策工具研究預判，協同相關爭資部門，打好項目儲備提前量，提升項目申報精準度，力爭全年上級轉移支付、專項債券資金不低於去年同期額度。

（二）在"強化重點保障"上精準發力。支持產業發展。安排企業發展專項資金20000萬元，新增政府項目征拆安置區建設資金1000萬元，增加重點片區建設資金20000萬元，支持開雲新區幻多奇項目及紫蓋峰、九觀湖、萱洲片區建設，為"製造立縣、文旅興城"發展戰略強化財力保障。支持城鄉建設。安排城鄉建設與管理4300萬元、城市基礎設施配套費1000萬元，推進城鄉基礎設施建設；安排農業支持保護補貼資金5231萬元、糧食生產發展資金5000萬元、鄉村振興銜接資金3820萬元，加大耕地地力保護和糧食適度規模經營投入，支持高標準農田及水利基礎設施建設，穩定糧食生產大縣地位。支持生態環保。安排城鄉汙水處理資金3500萬元、生活垃圾收集壓縮處理資金2300萬元、環境保護及礦山治理1500萬元，以財政投入的"含金量"提升縣域生態的"含綠量"。

（三）在"辦好民生實事"上盡心竭力。兜牢財政"三保"底線。健全過"緊日子"長效機製，把保基本民生、保工資、保運轉等剛性支出放在財政保障最優先次序，兜牢兜實"三保"底線；同時對除"三保"、教育、環保、鄉村振興等有考核要求以外的重點項目全部進行壓減，取消到期、非必須的單位經常性支出專項，集中財力辦大事。強化重點民生保障。堅持"量力而行、盡力而為"，安排教育支出65541萬元，增長0.6%，支持義務教育優質均衡發展和城鄉教育一體化；安排社保就業支出62275萬元，增長3.8%，穩步提高退休人員基本養老金補助、居民醫保財政補助、低保救助、優撫保障標準和水平，兜住困難群眾基本生活底線；安排公共安全支出12736萬元，增長14.2%，支持平安衡山建設。加大財力下沉力度。進一步保障和提升鄉鎮運轉經費，安排鄉鎮經費14129萬元，增長3%。其中�span>、社區經費5184萬元，增長2.6%。

（四）在"防範債務風險"上不遺餘力。強化債券投後管理。加強專項債券"借用管還"全生命周期管理，落實"資金跟著項目走"要求，提升債券資金使用效益，更好發揮專項債券穩投資、促增長作用。推進隱債遏增化存。強化債務風險監測預警，嚴禁違規舉債、虛假化債，嚴格落實"一債一策""部門責任製"等工作要求，綜合運用預算安排、資產收益、高息置換、經營性收益等方式，持續降低政府債務風險係數。加快國企轉型升級。搶抓國有"三資"清查處置和改革機遇，對職業中專實訓基地、金龍中學、部分衛生院、觀湘洲地塊、智慧停車、光伏發電等資產資源，通過劃撥、交易等形式注入平台公司，為推進國企轉型發展、防範政府債務風險提供有力支撐。

（五）在"提質財政管理"上持續加力。強化預算執行約束。嚴格執行《衡山縣本級財政預算追加辦法（暫行）》《衡山縣縣級財政專項資金管理辦法》等文件要求，強化預算執行剛性約束，提升財政資金支出效益。提升預算管理績效。接續推進"績效管理鞏固年"行動，健全新增重點項目事前績效評估機製，強化績效評價結果應用，將結果應用與項目入庫、預算安排和政策調整掛鉤。嚴格財會監督機製。深入推進惠農補貼資金發放管理、行政事業單位賬戶清查、往來款清理等專項整治行動，持續加強落實過"緊日子"要求、財政資金使用效益、違規發放津補貼等領域財會監督，嚴格規範鄉鎮財政和村賬管理，進一步整治財經秩序、嚴肅財經紀律。

各位代表，百舸爭流千帆競，借海揚帆奮者先。新的一年，关键词2將更加緊密地團結在以習近平同誌為核心的黨中央周圍，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的有力監督下，主動擔當、團結奮進，以實幹實績實效為建設"五興六強"現代化新衡山貢獻財政力量！

第二部分

衡山縣2024年預算收支計劃草案

一、指導思想

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全麵貫徹黨的二十大精神，按照中央、省委、市委、縣委經濟工作會議和上級財政工作會議部署，堅持穩中求進工作總基調，牢固樹立高質量發展理念，更好統籌發展和安全，秉持"小錢小氣、大錢大方"，強化收支管理，防範債務風險，確保財政穩健運行，為建設"五興六強"現代化新衡山提供堅實保障。

二、編製原則

（一）堅持有保有壓。把保基本民生、保工資、保運轉等剛性支出放在預算安排、財政支出和庫款撥付的優先次序，兜牢兜實"三保"底線；進一步壓減一般性支出、"三公"經費，降低行政運行成本。

（二）強化重點保障。強化財政資金統籌，積極爭取上級轉移支付、政府債券資金，清理整合專項資金，加力盤活存量資金，統籌用於重要片區、重大項目和重點民生領域。

（三）突出協同發力。用好新增國債、專項債券、產業基金、減稅降費等政策工具，強化財政、金融、產業等政策協調配合，推動發展動能向好、質量效益向好、市場預期向好。

（四）提升管理績效。樹牢預算績效理念，低效資金一律整改，無效資金一律收回，沉澱資金一律盤活，體現獎優罰劣和激勵相容導向，切實提高資金效益和政策效果。

（五）確保平穩安全。進一步加強財會監督，嚴肅財經紀律，嚴禁違規舉債行為，緩釋政府債務風險，堅決守好債務、"三保"、庫款三條底線。

三、2024年預算安排口徑

2024年財政供養一級預算單位82個，二級預算單位8個。

（一）人員類支出

1.基本工資和津補貼：按2023年11月份在職人數、編製數和人事部門核定的工資標準進行安排。

2.機關事業單位基本養老保險：根據在職人員工資總額（含基礎性績效）的16%進行安排。

3.基本醫療保險（含生育保險）：按照2023年11月份在職人員工資總額的8.7%進行安排。

4.住房公積金：按照2023年11月份在職人員工資總額（含基礎性績效和獎勵性績效）的12％安排。

5.年終獎金（十三個月工資）：按照2023年11月份基本工資安排。

6.績效獎：按2023年11月份在職人數進行安排，其中：基礎性績效1萬元/人，獎勵性績效0.5萬元/人。

7.鄉鎮工作補貼：按照組織人事部門審批數據安排預算，等審批核算後由單位按實發放。

8.撫恤費：根據人事部門核定的單位撫恤人數、金額安排。

9.離退休人員經費（含"七節一生"補助）：按照社保所全額行政事業單位退休人數7400元/人、年安排。

（二）運轉類支出

1、運轉（公用）類

按照2023年11月份在職人數分類分檔，（含黨建經費、職工教育培訓費1.5%、職工福利費2.5%）：

（1）行政單位

四大家及常委單位公用經費標準為1.6萬元/人、年，安排單位是：縣委辦、人大辦、政府辦、政協辦、組織部、宣傳部、統戰部、政法委。

特定類單位公用經費標準為2萬元/人、年，安排單位是：司法局、編辦、財政局、發改局、應急管理局、城管執法局、統計局、信訪局。

一般行政單位公用經費標準為1.5萬元/人、年，安排單位是：市場監管局、工商聯、婦聯、團委、行政審批服務局、縣委網絡安全和信息化委員會辦公室、文學藝術界聯合會、檔案館、縣委黨史研究室、科協、文旅廣體局、教育局、黨校、住建局、交通運輸局、自然資源局、總工會、高新區管委會、供銷社、農業農村局、林業局、水利局、鄉村振興局、科工信局、人社局、醫療保障局、殘聯、民政局、衛健局、退役軍人事務局、商務局。

（2）事業單位

事業單位公用經費標準為1.3萬元/人、年，安排單位是：老幹部服務中心、社會治理和網格化信息中心、融媒體中心、公路建設養護中心、開雲新區管委會、農科所、九觀橋水庫、新橋水庫、紅旗水電管理所、萱洲國家濕地公園管理處、紫金山林場、殯儀館、婦幼保健計生服務中心、疾病控製中心、衛生計生綜合監督執法局、機關事務接待中心。

（3）辦案單位

辦案單位公用經費標準為3萬元/人、年，安排單位是：紀委監委、公安局、交警隊、巡察辦、審計局。

（4）鄉鎮

鄉鎮公用經費標準為1.5萬元/人、年，安排單位是：萱洲鎮、永和鄉、長江鎮、福田鋪鄉、嶺坡鄉、白果鎮、貫塘鄉、新橋鎮、江東鄉、東湖鎮、店門鎮、開雲鎮。

2、運轉（其他）類

（1）工會經費：按照2023年11月份在職人員工資總額的2％安排（其中：40%安排到總工會）。

（2）公務用車經費：按照公車改革方案，參改單位以上年安排渠道和標準按保留車輛數安排。

有用車編製並配置了公務用車的全額預算單位按照保留車輛1萬元/年、車的標準安排公務用車維護經費。

（3）公務交通費：參公單位發放的公務交通補貼，按照2023年審批數據安排預算，等審批核算後由單位按實發放。事業單位發放的公務交通補貼財政不作安排，由單位在其他資金和結餘資金中按實發放。

（三）特定類項目

特定項目實行項目庫管理，所有特定項目都要上報項目績效目標，堅持集中財力辦大事的原則，首先保證國家標準的基本民生項目，保證縣委、政府確定的重點政策、重點項目，從嚴控製一般性支出。

所有特定類項目都要提供政策依據：

1、中央和省市文件；

2、縣委常委會、政府常務會議紀要；

3、項目實施的必要性和可行性研究報告（基建、大型修繕、信息化建設、車輛購置等需立項或前置審批項目，必須附相關部門審批文件）。

四、2024年預算收支計劃安排情況

（一）一般公共預算安排情況

1.一般公共預算收入安排情況

2024年，全縣一般公共預算收入安排145667萬元，剔除上年城鄉供水和戶外廣告非稅收入32000萬元基數，比上年增加9703萬元，增長7.14%。分級次安排：地方一般公共預算收入安排109500萬元，剔除上年一次性非稅收入，比上年增加7082萬元，增長6.91%；上劃中央稅收安排28438萬元，比上年增加2064萬元，增長7.83%；上劃省級稅收安排7729萬元，比上年增加557萬元，增長7.77%。分結構安排：地方稅收收入安排77200萬元，比上年增加6882萬元，增長9.79%；非稅收入安排32300萬元，剔除上年一次性非稅收入，比上年增加200萬元，增長0.62%。分部門安排：稅務局收入123367萬元，比上年增加7522萬元，增長6.49%；財政局收入22300萬元，剔除上年一次性非稅收入，比上年增加2181萬元，增長10.84%。

2.一般公共預算支出安排情況

2024年，全縣一般公共預算支出安排300210萬元，較上年預算294260萬元增加5950萬元，增長2.02%。

3.一般公共預算收支平衡情況

2024年，全縣一般預算收入安排109500萬元，上級補助收入184008萬元，調入資金13630萬元（其中：政府性基金調入10000萬元，白南高速存量資金調入3630萬元），收入共計307138萬元；全縣一般公共預算支出安排300210萬元，上解支出6928萬元，支出總計307138萬元，一般公共預算收支體現平衡。

（二）政府性基金預算安排情況

2024年，全縣政府性基金預算收入安排91000萬元，其中：國有土地使用權出讓收入90000萬元，城市基礎設施配套費收入1000萬元。

2024年，全縣政府性基金預算支出安排91000萬元，其中：國有土地使用權出讓支出安排72200萬元，城市基礎設施配套費支出安排1000萬元，債券付息支出安排7800萬元，調出資金10000萬元，政府性基金預算收支體現平衡。

（三）社會保險基金預算安排情況

2024年，全縣社會保險基金收入安排52157萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入18085萬元，機關養老保險基金收入34072萬元。

2024年，全縣社會保險基金支出安排46209萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出12137萬元，機關養老保險基金支出34072萬元，收支相抵，結餘5948萬元。

（四）國有資本經營預算安排情況

2024年，全縣國有資本經營預算收入安排700萬元，其中：縣城市和農村建設投資有限公司400萬元，縣經濟開發區建設投資開發有限公司200萬元，衡山縣自來水公司50萬元，黃花坪糧庫30萬元，嶽北糧庫20萬元。

2024年，全縣國有資本經營預算支出安排700萬元，其中：其他國有資本經營預算支出700萬元，國有資本經營預算收支體現平衡。

五、預算支出安排情況說明

（一）編製特點

2024年支出預算編製，強化零基預算管理，優化財政支出結構，防止支出固化、僵化，用好有限增量，盤活、調整存量，集中財力保重點，體現五個方麵特點：一是突出零基預算。堅持以"清零"和"據實"為核心，突出"先有項目再安排預算""資金跟著項目走"的思路，預算安排做到同項目要素完整性掛鉤、同預算執行進度掛鉤、同審計指出問題及整改情況掛鉤、同績效評價結果掛鉤、同項目評審情況掛鉤。二是堅持厲行節儉。將"三保"等剛性支出放在預算安排、財政支出和庫款撥付的優先次序；嚴格一般性支出，強化"三公"經費管理，大力壓縮非剛性、非重點和低效益支出，把習慣過"緊日子"要求落到實處。三是強化資源統籌。進一步規範"四本預算"全口徑管理，加強資金統籌全歸集使用，積極爭取上級轉移支付、政府債券資金，清理整合專項資金，加力盤活存量資金，強化上級重大決策部署財力保障。四是提升預算績效。將績效管理要求貫穿到財政政策製定、資金分配使用、財稅改革、財會監督、內部管理等各方麵，強化績效評價結果應用，做到"花錢必問效、無效必問責"。五是兜牢風險底線。堅持盡力而為、量力而行，突出保障改善民生，嚴格政府債務管理，在有效支持高質量發展中切實保障財政可持續發展。

（二）壓減支出情況

按照零基預算的思路，根據上級要求對重點項目和單位經常性支出專項進行了全麵清理和反複審核，除鄉村振興、教育、科技、環保等有考核要求及三保支出以外，重點項目全部進行壓減；取消到期的、非必須的單位經常性支出專項，優化單位預算結構。按照以上原則共清理整合壓減預算項目207個，壓減資金1.8億元。

其中:政府采購資金減少500萬元，人防工程建設減少400萬元，電子圍欄係統建設資金減少260萬元，衡山縣觀湘學校回收維修改造、設備采購項目減少357.39萬元，教育費附加支出減少345萬元，康複中心建設工程減少280萬元，突發公共衛生專項經費減少1300萬元，醫務人員臨時性工作補貼減少479萬元，危房改造資金減少1636萬元，環境保護及礦山治理經費減少500萬元，城鄉生活垃圾收集、壓縮、處理資金減少1700萬元，綜治中心建設減少100萬元，第一次全國自然災害綜合風險普查工作經費減少200萬元，購房補貼減少1000萬元。

（三）重點保障情況：

1.堅持"三保"優先位置。預算安排有保有壓，始終將"三保"等剛性支出放在預算安排的優先次序，打滿打足單位的基本工資、津補貼、住房公積金、養老保險、醫療保險等人員和運轉經費：新增生育保險289萬元、新增退休人員七節一生經費1203萬元，住房公積金繳存基數提高部分241萬元，增幅3.87%。

2.強化重點民生保障。一是促進義務教育優質均衡發展和城鄉教育一體化，其中：義務教育均衡發展7633萬元，較上年增加361萬元，增長4.96%，家庭經濟困難學生資助1834萬元較上年增加147萬元，增長8.71%。二是穩步提高退休人員基本養老金補助、居民醫保財政補助、低保救助、優撫保障標準和水平，兜住困難群眾基本生活底線，其中：城鄉低保補助3540萬元，特困人員救助供養4214萬元，機關事業單位職業年金繳費支出3000萬元，較上年增加1000萬元，增長50%，對機關事業單位基本養老保險基金的補助18109萬元，較上年增加1803萬元，增長11.06%，就業創業補貼1890萬元，較上年增加214萬元，增長12.77%，城鄉居民基本養老保險補助資金11081萬元，較上年增加220萬元，增長2.03%，企業關閉破產補助350萬元，較上年增加50萬元，增長16.67%，死亡撫恤1200萬元，較上年增加200萬元，增長20%，其他優撫支出5120萬元，較上年增加833萬元，增長19.43%。衛生醫藥體製改革經費3472萬元，較上年增加272萬元，增長8.5%。三是全力推進鄉村振興建設，鞏固提升糧食安全保障能力。其中：農業支持保護補貼資金5231萬元，較上年增加2000萬元，增長61.9%，鞏固脫貧銜接鄉村振興資金3820萬元，較上年增加20萬元，增長0.53%，動物畜禽防疫防控經費380萬元，較上年增加280萬元，增長280%，病死豬無害化處理290萬元（新增），農業保險保費補貼3963萬元，較上年增加147萬元，增長3.85%。

3.兜牢債務風險底線。加強防範化解政府債務風險：增加政府債務還本付息資金11694萬元，增長100.81%。

4.支持推進"縣之大事"。加大對重點片區、重大項目的支持力度：新增政府項目征拆安置區建設1000萬元，增加重點片區資金20000萬元（開雲新區幻多奇項目及紫蓋峰、九觀湖、萱洲片區）。

（四）編製說明

1.人員經費安排情況。2024年預算安排88377萬元，較上年預算84328萬元增加4049萬元，增長4.8%。其中：基本工資和津補貼為51971萬元（預留增人增資經費6000萬元），較上年預算50350萬元增加1621萬元，增長3.22%；機關事業單位基本養老保險金額為8248萬元，較上年預算8225萬元增加23萬元，增長0.28%；基本醫療保險預算金額為3966萬元，較上年預算3642萬元增加324萬元，增長8.9%；住房公積金預算金額為6473萬元，較上年預算6169萬元增加304萬元，增長4.93%；十三個月工資預算金額為2525萬元，較上年預算2627萬元減少102萬元，下降3.88%；績效獎預算金額為9847萬元（預留績效獎1500萬元），較上年預算8859萬元增加988萬元，增長11.15%；鄉鎮工作補貼預算金額為2813萬元，較上年預算2691萬元增加122萬元，增長4.53%；退休人員經費預算金額為2159萬元，較上年預算1400萬元增加759萬元，增長54.21%；撫恤金375萬元，較上年365萬元增加10萬元，增長2.74%。

2.運轉經費安排情況。2024年預算安排8245萬元，同口徑較上年預算增加125萬元，增長1.54%。

3.業務經費安排情況。2024年預算安排0萬元，同口徑較上年預算減少1471萬元，下降100%。

4.鄉鎮經費安排情況。2024年預算安排14129萬元，較上年預算13714萬元增加415萬元，增長3.03%。其中：鄉鎮政府預算安排8945萬元，較上年預算8660萬元增加285萬元，增長3.29%；村、社區經費預算安排5184萬元，較上年預算5055萬元增加129萬元，增長2.55%。

5.特定項目安排情況。2024年預算安排279533萬元（剔除化解政府債務11694萬元、政府重大項目20000萬元、白南高速存量資金3630萬元），較上年預算260686萬元同口徑減少16477萬元，下降6.32%。其中：公共安全、教育支出、社會保障、衛生健康等民生、剛性支出同口徑分別增長14.21%、0.57%、3.8%、3.3%，其他非剛性支出上年預算減少6681萬元，下降11.19%。

一般公共服務支出: 信訪穩控經費192萬元，立功嘉獎人員獎勵經費160萬元，財稅事業費3100萬元，政府采購資金3100萬元（減少500萬元），爭資爭項經費300萬元，招商引資專項經費300萬元，第五次經濟普查工作經費130萬（增加30萬元），巡察經費120萬（增加40萬元）。

公共安全支出：公安電子圍欄係統0萬元（260萬元一次性項目，取消），公安涉密網建設經費104萬元，經偵稅收辦案經費25.6萬元，"***"機製專項經費32萬元， "兩站兩員"隊伍運轉、考核經費50萬元，監管醫院運行經費60萬元（新增），智慧矯正0萬元（50萬元一次性項目，取消），協警工資及運轉經費2532萬元（增加4人，18萬元），禁毒工作經費410萬元（減少24萬元）。

教育支出：義務教育均衡發展7633萬元（增加361萬元），農村中小學校舍維修資金1013萬元，家庭經濟困難學生資助1834萬元（增加147萬元），普通教育專項支出8655萬元（減少242萬元），教育費附加1668萬元（減少345萬元），規範民辦義務教育回收資金2500萬元（星源學校），觀湘學校回收維修改造設備采購項目0萬元（357萬元，取消），改善中等職業學校辦學條件中央專項資金0萬元（102萬元，取消）。

文化體育與傳媒支出：重點片區發展資金2500萬元（增加1500萬元），文化旅遊產業發展資金500萬元（減少1500萬元），文明縣城建設經費0萬元（300萬元調整到基金預算），農村文化建設資金153萬元。

社會保障與就業支出：城鄉低保補助3540萬元，特困人員救助供養4214萬元，機關事業單位職業年金繳費支出3000萬元（增加1000萬元），對機關事業單位基本養老保險基金的補助18109萬元（增加1803萬元），就業創業補貼1890萬元（增加214萬元），對企業養老保險的補助0萬元（10511萬元上級統籌），城鄉居民基本養老保險補助資金11081萬元（增加220萬元），企業關閉破產補助350萬元（增加50萬元），死亡撫恤1200萬元（增加200萬元），其他優撫支出5120萬元（增加833萬元）。  

衛生健康支出：基本公共衛生服務3141萬元（減少109萬元），衛生醫藥體製改革經費3472萬元（增加272萬元），突發公共衛生專項經費1000萬元（減少1300萬元），行政事業單位其他醫療1296萬元，公務員醫療補貼1000萬元，財政對城鄉居民基本醫療基金補助23502萬元（增加1738萬元），血液透析中心、發熱門診建設380萬元，醫務人員臨時性工作補貼350萬元（減少479萬元），計劃生育家庭特別扶助230萬元。

住房保障支出：廉租房、公租房和棚戶區改造資金3074萬元，危房改造資金269萬元（減少1636萬元）,自建房排查200萬元（增加100萬元）。

城鄉社區建設資金：協管員經費387萬元（增加10人，45萬元），白南高速資金3630萬元（新增），城鄉建設與管理4300萬元（基金），城市基礎設施配套費支出1000萬元（基金），城鄉汙水處理資金3500萬元（基金，增加700萬元），城鄉生活垃圾收集、壓縮、處理資金2300萬元（基金，減少1700萬元）。

鄉村振興及農業生產發展：農業支持保護補貼資金5231萬元（增加2000萬元），糧食生產發展資金5000萬元，鞏固脫貧銜接鄉村振興資金3820萬元，第三次全國土壤普查工作經費120萬元（增加20萬元），動物畜禽防疫防控經費380萬元（增加280萬元），病死豬無害化處理290萬元（新增），農業保險保費補貼3963萬元（增加147萬元），鄉村振興環境綜合整治及新農村建設0萬元（基金，1600萬元歸並到城鄉建設與管理），環境保護及礦山治理1500萬元（基金，減少500萬元）。

其他支出：征地和拆遷補償資金26100萬元（基金，增加15100萬），政府項目征拆安置區建設1000萬元（基金，新增），土地開發支出6400萬元（基金），交通公路建設3500萬元（基金），支持企業發展專項資金20000萬元（基金），還本付息24094萬元（增加11694萬），預備費1700萬元。

第三部分

衡山縣稅收返還和轉移支付情況

2024年，衡山縣對下稅收返還和轉移支付預算184008萬元，比上年增加10420萬元，增長6%。其中：

（一）稅收返還

稅收返還5306萬元。其中：

所得稅基數返還收入260萬元;

成品油稅費改革稅收返還收入1220萬元;

增值稅稅收返還收入2005萬元；

消費稅稅收返還收入21萬元；

增值稅五五分享稅收返還收入398萬元；

其他返還性收入1402萬元;

（二）一般性轉移支付

一般性轉移支付149513萬元。其中：

1、 均衡性轉移支付41854萬元;

2、縣級基本財力保障機製獎補資金13564萬元;

3、企業事業單位劃轉補助150萬元。

4、其他補助93945萬元。

（三）專項轉移支付

專項轉移支付29189萬元。

第四部分

衡山縣舉借政府債務情況

（一）2023年地方政府債務限額餘額情況

2023年，政府債務總限額39.21億元，其中一般債務限額17.38億元，專項債務限額21.83億元。截止2023年底，地方政府債務餘額38.67億元，其中一般債務餘額16.84億元，專項債務餘額21.83億元。

（二）2023年地方政府債券發行及還本付息額

2023年，衡山縣地方政府債券發行額10.77億元（含再融資債券），其中：發行一般債券1.84億元，專項債券8.93億元，平均期限14年，平均利率2.96%。

2023年衡山縣償還地方政府債券本金2.88億元，其中一般債券本金1.04億元，專項債券本金1.84億元。

2023年衡山縣支付地方政府債券利息1.1億元，其中一般債券利息0.54億元，專項債券利息0.56億元。

(三)2024年地方政府債務還本付息預算數

2024年，衡山縣政府債務還本付息預算數4.85億元，其中：一般債券還本付息預算數2.68億元，專項債券還本付息預算數2.17億元。

(四)2024年地方政府債務限額情況

2024年，政府債務總限額46.51億元，其中一般債務限額17.97億元，專項債務限額28.54億元。

(五)2024年新增地方政府債券資金安排情況

2024年我縣收到地方新增債券資金70900萬元，按照上級文件要求重點向環保、水利、交通基礎設施等與我縣經濟轉型升級和社會發展相關的重點領域、薄弱環節傾斜，與年初預算統籌安排，加大教育、棚戶區改造等有考核要求項目的支持力度，發揮新增債券引導和帶動作用，為穩定經濟、改善民生加力增效，具體安排方案如下：

（1）新二中項目740萬元。

（2）應急廣播體係建設項目500萬元。

（3）農村公路項目1500萬元。

（4）S51南嶽高速萱洲互通及連接線項目1060萬元。

（5）衡山縣南嶽衡山景區遊客集散中心建設項目3200萬元。

（6）南嶽衡山紫蓋峰國際旅遊度假區基礎設施建設項目7000萬元。

（7）衡山縣城市供水提質改造及智慧水務建設項目9000萬元。

（8）衡山縣開雲新區智慧停車場建設項目6000萬元。

（9）衡山縣萱洲古鎮文化保護配套基礎設施建設項目（一期）9000萬元。

（10）湖南萱洲國家森林公園旅遊基礎設施建設項目（一期）8000萬元。

（11）衡山縣黃花智慧產業區基礎設施一期建設項目2000萬元。

（12）衡山縣沿江片區老舊小區改造配套基礎設施建設項目2000萬元。

（13）衡山縣紫金路沿線老舊小區配套基礎設施改造項目5000萬元。

（14）衡山縣城鎮生活垃圾收轉運設施提升建設項目3000萬元。

（15）衡山縣金龍路片區老舊小區改造配套基礎設施建設項目5000萬元。

（16）衡山縣職業中等專業學校產教融合建設項目2000萬元。

（17）武廣衡山縣西站至黃花坪公路項目（置換存量隱性債務項目）2784萬元。

（18）2017年異地扶貧搬遷分散建房安置項目（置換存量隱性債務項目）3116萬元。

第五部分

衡山縣"三公"經費預算安排情況說明

經縣財政局匯總，縣級部門，包括縣級行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）、鄉鎮（街道）、事業單位和其他單位使用當年一般公共預算撥款（包括一般公共預算經費撥款和納入一般公共預算管理的非稅收入）安排的2024年"三公"經費預算為519萬元，其中，公務接待費277萬元，因公出國（境）費0萬元，公務用車購置及運行維護費242萬元（其中，公務用車購置費 0萬元，公務用車運行維護費242萬元）。 

2024年縣級"三公"經費預算匯總數較去年下降236萬元，主要是各單位按照中央、省、市和縣關於厲行節約，壓減一般性支出的要求，嚴控"三公"經費。 

第六部分

衡山縣重大政策和重點項目績效申報情況

一、2024年重大政策和重點項目：

1、糧食生產及發展；

2、城鄉居民基本養老保險補助資金；

3、基本公共衛生服務；

4、對機關事業單位基本養老保險基金的補助；

5、規範民辦義務教育回收資金；

6、城市居民最低生活保障；

7、困難人群救助供養；

8、農村居民最低生活保障。

二、績效目標申報表（附件四）

第七部分

銜接鄉村振興資金情況說明

2024年本級銜接鄉村振興資金安排分配情況如下，上級資金安排分配情況及相關政策辦法在專項資金公示中進行單獨公示。

第八部分  附件

附件一：2024年人大預算批複決議

附件二：衡山縣2024年財政預算公開套表（共25張表）

附件三：衡山縣2024年績效目標管理的說明

附件四：衡山縣2024年重點項目績效目標申報表