衡山縣審計局2021年度部門整體支出績效自評報告

單位基本情況

機構、人員情況

衡山縣審計局坐落於衡山縣開雲鎮解放路99號，是財政全額撥款行政機構。內設辦公室、法規審理股、財政審計一股、財政審計二股、行政事業審計股、工交商貿審計股、農業與資源環保審計股、經濟責任審計股一股、經濟責任審計股二股、固定資產投資審計股、重點項目稽查股、電子數據審計股等12個職能股室，並按有關規定設置機關黨委和紀檢（監察）機構。預算時共有全額編製33人，實有在編在職人員33人，聘用人員3人，退休人員10人，決算時共有全額編製29人，實有在編在職人員29人，聘用人員3人，退休人員14人。

主要工作職能

主管全縣審計工作。負責對全縣財政收支和法律法規規定屬於審計監督範圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，對公共資金、國有資產、國有資源和領導幹部履行經濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導幹部實行自然資源資產離任審計，對中央、省委省政府、市委市政府、縣委縣政府有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，並負有督促被審計單位整改的責任。

2.貫徹執行國家、省、市關於審計工作的方針、政策和法律法規擬訂全縣審計工作政策，參與起草審計、財政經濟有關規範性文件，製定審計業務規章製度，並監督執行。製定並組織實施全縣審計工作發展規劃和專業領城審計工作規劃及年度審計計劃。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。

3.向縣委審計委員會提出年度縣本級預算執行和其他財政收支的審計報告。向縣政府提出年度縣本級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告。受縣政府委托向縣人大常委會提出縣本級預算執行情況和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向縣委、縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。向縣直有關部門、縣縣區黨委和政府通報審計情況和審計結果。

4.負責對穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等政策措施落實情況，以及公共資金、國有資產、國有資源進行審計，實現審計監督全覆蓋。向縣政府報告和向縣直有關部門通報審計情況，提出製定和完善有關政策法規、宏觀調控措施以及管理體製、機製的建議。

5.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權範圍內做出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議：

（1）縣本級財政預算執行情況和其他財政收支。

（2）鄉鎮政府財政決算和其他財政收支。

（3）縣直各部門、事業單位及其下屬單位預算執行情況、決算和其他財政收支。

（4）縣屬國有企業和融資平台、縣屬國有資本占控股或主導地位的企業和金融機構的資產、負債和損益情況。

（5）縣政府部門管理的和其他單位受縣政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支。

（6）縣政府投資和以縣政府投資為主的建設項目的預算執行情況和工程決算情況，縣重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況。

（7）縣政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務收支。

（8）法律、法規規定應由縣審計局審計的其他事項。

6.按規定對縣管黨政領導幹部及依法屬於縣審計局監督對象的其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。指導全縣各單位內部審計機構的相關業務工作。

7.負責城縣建設、管理及公用企、事業單位的財務收支的審計監督，負責重大項目稽查，負責與建設項目有關的勘察、設計、施工、監理等財務收支的審計監督。負責職責範圍內的政府投資建設項目工程結算和調整概算審計。組織建設項目專項審計或審計調查，指導全縣固定資產投資審計業務。

8.組織實施對國家財經法律、法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理或國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

9.負責審計署、審計廳、市審計局授權的審計項目和專項審計調查項目以及國家重大政策措施和宏觀調控部署落實情況的跟蹤審計項目的組織實施。

10.依法檢查審計決定執行情況，督促整改審計發現的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政複議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關事項。協助配合有關部門查處相關重大案件。

11.指導和監督內部審計和社會審計機構工作，對依法屬於審計監督對象的單位的內部審計業務進行指導和監督，對依法屬於審計機關審計監督對象的社會審計機構出具的審計報告進行核查。

12.組織審計我縣駐外機構的財務收支，依法通過適當方式組織審計縣屬企業和金融機構的境外資產、負債和損益。

13.指導和推廣信息技術在全縣審計係統的應用，負責審計信息化建設，管理和維護工作。組織審計縣政府和國有企業電子政務工程和信息化項目以及信息係統。組織開展全縣審計係統電子數據審計培訓和考試工作。

14.負責本行業、領域的應急管理工作，對本行業、領域的安全生產工作實施監督管理。

15.完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

16.職能轉變。承擔縣發展和改革局的重大項目稽查，承擔縣財政局的預算執行情況和其它財政收支情況的監督檢查，承擔縣固定資產投資審計中心的行政職能。不再保留縣領導幹部經濟責任審計工作領導小組及其辦公室。

基本支出情況

我局始終認真執行縣財政國庫集中支付改革製度，嚴格依法依規依程序，做到公開公平公正，在嚴格執行財政財紀有關法律法規的同時，嚴格按照政府采購、國庫集中支付等有關規範執行。

2021年我局部門基本支出524.11萬元，其中：工資福利支出344.98萬元，商品服務支出111.05萬元，對個人和家庭補助支出65.58萬元，其他支出2.5萬元。基本支出主要用於審計機關的正常運轉、完成日常工作任務以及扶貧等發生的支出。

三、項目支出情況

我局根據2021年縣政府對縣審計局績效考評方案和2021年的審計項目工作計劃，梳理曆年的績效情況，召集各業務科室負責人進行研討論證，製定可量化、可考評的符合審計業務實際年度績效目標方案。嚴格按照縣委、縣政府統一部署要求，如期有序組織、保質保量地開展審計項目工作。

2021年我局部門項目支出65.91萬元，其中：工資福利支出8.4萬元，商品服務支出45.51萬元，其他支出12萬元。項目支出為審計事務及項目支出。

四、部門整體支出績效情況

2021年，衡山縣審計局整體支出資金、資金使用基本上符合政策要求，合理合法，使用有效，管理較規範，根據部門整體支出績效評價指標體係，我單位2021年度評價得分為97分（詳見附件1）。

五、存在的主要問題及下一步改進措施

科學合理編製預算，嚴格執行預算。在預算金額內嚴格控製費用的支出，控製超支現象的發生。在費用報賬支付時，嚴格審核，控製費用跨年度報賬，確保費用核算的及時性和完整性；按照費用的實際使用用途進行資金支付和財務列報，嚴格按照行政事業單位會計製度進行財務核算。完善財務管理製度，嚴格規範現金使用的範圍，確保單位資產安全和完整。

績效自評結果擬應用和公開情況

績效自評結果得分97分，詳細情況在衡山縣審計局門戶網站公示。

七、其他需要說明的情況

無

附件：1.部門整體支出績效評價指標評分表

2.部門整體支出績效評價基礎數據表

部門整體支出績效評價指標評分表

	一級指標	二級指標	三級 指標	分值	評價標準	指標說明	得分
投入 10分	預算配置 10分	在職人員控製率	5	以100%為標準。在職人員控製率≦100%，計5分；每超過一個百分點扣0.5分，扣完為止。	在職人員控製率=（在職人員數/編製數）×100%，在職人員數：部門（單位）實際在職人數，以財政局確定的部門決算編製口徑為準。 編製數：機構編製部門核定批複的部門（單位）的人員編製數。	5
		"三公經費"變動率	5	"三公經費"變動率≦0,計8分；"三公經費"＞0，每超過一個百分點扣0.8分，扣完為止。	"三公經費"變動率=[（本年度"三公經費"預算數-上年度"三公經費"預算數）/上年度"三公經費"預算數]×100%	5
過程 60分	預算執行 20分	預算完成率	5	100%計滿分，每低於5%扣2分，扣完為止。	預算完成率=（上年結轉+年初預算+本年追加預算-年末結餘）/（上年結轉+年初預算+本年追加預算）×100%。	5
		預算控製率	5	預算控製率=0，計5分；0-10%（含），計4分；10-20%（含），計3分；20-30%（含），計2分；大於30%不得分。	預算控製率=（本年追加預算/年初預算）×100%。	4
		新建樓堂館所麵積控製率	5	100%以下（含）計滿分，每超出5%扣2分，扣完為止。沒有樓堂館所項目的部門按滿分計算。	樓堂館所麵積控製率=實際建設麵積/批準建設麵積×100% 。 該指標以2017年完工的新建樓堂館所為評價內容。	5
		新建樓堂館所投資概算控製率	5	100%以下（含）計滿分，每超出5%扣2分，扣完為止。	樓堂館所投資預算控製率=實際投資金額/批準投資金額×100% 。 該指標以2017年完工的新建樓堂館所為評價內容。	5
	預算管理 40分	公用經費控製率	8	100%以下（含）計滿分，每超出1%扣1分，扣完為止。	公用經費控製率=（實際支出公用經費總額/預算安排公用經費總額）×100%。 公用經費支出是指部門基本支出中的一般商品和服務支出。	8
		"三公經費"控製率	7	100%以下（含）計滿分，每超出1%扣1分，扣完為止。	"三公經費"控製率-（"三公經費"實際支出數/"三公經費"預算安排數）×100%。	7
		政府采購執行率	6	100%計滿分，每超過（降低）5%扣2分。扣完為止。	政府采購執行率=（實際政府采購金額/政府采購預算數）×100%	4
		管理製度健全性	8	①有內部財務管理製度、會計核算製度等管理製度，2分； ②有本部門厲行節約製度,2分； ③相關管理製度合法、合規、完整，2分；④相關管理製度得到有效執行，2分。		8
過程 60分	預算管理 40分	資金使用合規性	6	①支出符合國家財經法規和財務管理製度規定以及有關專項資金管理辦法的規定；②資金撥付有完整的審批程序和手續；③項目支出按規定經過評估論證；④支出符合部門預算批複的用途；⑤資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。 以上情況每出現一例不符合要求的扣1分，扣完為止。		6
		預決算信息公開性	5	①按規定內容公開預決算信息，1分；②按規定時限公開預決算信息，1分；③基礎數據信息和會計信息資料真實，1分；④基礎數據信息和會計信息資料完整，1分；⑤基礎數據信息和匯集信息資料準確，1分。	預決算信息是指與部門預算、執行、決算、監督、績效等管理相關的信息。	5
產出及效率 30分	職責履行 8分	重點工作實際完成率	8	根據市績效辦2019年對各部門為民辦實事和部門重點工程與重點工作考核分數折算。 該項得分=（績效辦對應部分考核得分/該部分總分）×8。	2018年重點民生項目"化解大班額"省定目標計劃化解43個，至2018年12月止完成61個，完成率達141.86%。	8
	履職效益 22分	經濟效益	10	此兩項指標為設置部門整體支出績效評價指標時必須考慮的共性要素，可根據部門實際情況有選擇的進行設置，並將其細化為相應的個性化指標。
		社會效益		10
		行政效能	6	促進部門改進文風會風，加強經費及資產管理，推動網上辦事，提高行政效率，降低行政成本效果較好的計6分；一般3分；無效果或者效果不明顯0分。	根據部門自評材料評定。	6
		社會公眾或服務對象滿意度	6	90%（含）以上計6分； 80%（含）-90%，計4分； 70%（含）-80%，計2分； 低於70%計0分。	社會公眾或服務對象是指部門（單位）履行職責而影響到的部門、群體或個人，一般采取社會調查的方式。	6

部門整體支出績效評價基礎數據表

填報單位：衡山縣審計局

財政供養人員情況	編製數		2021年實際在職人數		控製率
	31		31		100%
經費控製情況	2020年決算數		2021年預算數		2021年決算數
三公經費	54596		180000		28420.14
1、公務用車購置和維護經費	41264		120000		16571.14
其中：公車購置
公車運行維護	41264		120000		16571.14
2、出國經費
3、公務接待	13332		60000		11849
項目支出：
1、業務工作專項(一個項目一行)	1865255.28		730800		659151.72
2、運行維護專項(一個項目一行)
公用經費	698067.44		830800		1110494.08
其中：辦公經費	5690.4		50000		113486.17
公務接待費	13332		50000		11849
水費、電費、差旅費、維護費	140940.84		80000		416603
會議費、培訓費、勞務費、其他交通費、其他商品服務支出	215268		177000		175652.77
政府采購金額	643169		920000		433360
部門基本支出預算調整
樓堂館所控製情況 （2021年完工項目）	批複規模 （㎡）	實際規模（㎡）	規模控製率	預算投資（萬元）	實際投資（萬元）	投資概算控製率
	0	0	0	0	0	0
厲行節約保障措施	加強財務管理，嚴格財務審核。加強單位財務管理，健全單位財務管理製度體係，規範單位財務行為。在費用報賬支付時，按照預算規定的費用項目和用途進行資金使用審核、列報支付、財務核算，杜絕超支現象的發生。

說明："項目支出"需要填報基本支出以外的所有項目支出情況，包括業務工作項目、運行維護項目和市級專項資金等；"公用經費"填報基本支出中的一般商品和服務支出。